阳光：回复邹老师 是购进,原材料

邹老师：回复阳光你好 借；原材料 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目

阳光：回复邹老师 老师，还有个问题，旧板房拆装提供劳务，到税局代开增值税发票是3%的税率吗？

阳光：回复邹老师 要是劳务费超过2万元，是不是还要缴附加税和个税？

邹老师：回复阳光你好，你单位是小规模纳税人?

阳光：回复邹老师 是的

邹老师：回复阳光你好，增值税税率是3% 需要交纳城建税 会涉及个人所得税

阳光：回复邹老师 个税按照哪个比例缴？

邹老师：回复阳光你好，是劳务报酬所得？ 所得金额是多少？

阳光：回复邹老师 如果是包工包料的板房制作与搭建，找税局代开增值税专用发票也是3%的税率？

邹老师：回复阳光你好，如果是小规模，是的

阳光：回复邹老师 2万元劳务报酬，包人工：2万元，包工包料：38025元。

阳光：回复邹老师 麻烦老师解答一下

邹老师：回复阳光你好，小规模去税局发票增值税税率是3%

做最好的me：回复QQ老师 收购玉米

QQ老师：回复做最好的me你好！一、农产品收购企业概论 农产品（包括种植业、养殖业、林业、牧业、水产业）生产单位和个人销售的自产初级农业产品免征增值税。免征增值税的农业产品必须符合两个条件：一是农业生产者自己生产的初级农业产品；二是农业生产者自己销售的初级农业产品。特别要注意的还有必须是初级农业产品，经过深加工的农业产品是不能免税的，如自己生产的农业产品做成熟食或罐头后销售。详细的可以看一下增值税的税目注释。 增值税一般纳税人购进免税农产品，按照《增值税暂行条例》及《实施细则》的相关规定，准予按13%的税率抵扣进项税额。 二、主要的账务处理 农产品商贸企业和以农产品为原料的生产企业都会涉及到农产品的一系列会计处理和相关的税收业务，农产品业务与其它业务有较大的差别，其中的农产品商贸企业和以农产品为原料的生产企业又有所区别。 （一）农产品商贸企业的账务处理 某商贸企业，增值税一般纳税人，8月份发生如下业务： 1. 购进农产品的会计分录 8 月10日收购桃子10000斤，单价0.50元/斤，共支付收购款5,000元。从收购地运回企业所在地支付运费500元，已收到开具的运费发票，款项已支付。 账务处理如下： 支付收购款时： 借：库存商品 4,350.00 应交税费――应交增值税(进项税额) 650.00 贷： 现金 5,000.00 支付运费时： 借：销售费用 465.00 应交税费――应交增值税(进项税额) 35.00 贷：现金 500 .00 依据小企业会计制度规定，从事商品流通的小企业购入商品抵达仓库前发生的包装费、运杂费、保险费、装卸费、运输途中的合理损耗和入库前的挑选整理费用等采购费用直接计入当期销售费用。

QQ老师：回复做最好的me你好！一、农产品收购企业概论 农产品（包括种植业、养殖业、林业、牧业、水产业）生产单位和个人销售的自产初级农业产品免征增值税。免征增值税的农业产品必须符合两个条件：一是农业生产者自己生产的初级农业产品；二是农业生产者自己销售的初级农业产品。特别要注意的还有必须是初级农业产品，经过深加工的农业产品是不能免税的，如自己生产的农业产品做成熟食或罐头后销售。详细的可以看一下增值税的税目注释。 增值税一般纳税人购进免税农产品，按照《增值税暂行条例》及《实施细则》的相关规定，准予按13%的税率抵扣进项税额。 二、主要的账务处理 农产品商贸企业和以农产品为原料的生产企业都会涉及到农产品的一系列会计处理和相关的税收业务，农产品业务与其它业务有较大的差别，其中的农产品商贸企业和以农产品为原料的生产企业又有所区别。 （一）农产品商贸企业的账务处理 某商贸企业，增值税一般纳税人，8月份发生如下业务： 1. 购进农产品的会计分录 8 月10日收购桃子10000斤，单价0.50元/斤，共支付收购款5,000元。从收购地运回企业所在地支付运费500元，已收到开具的运费发票，款项已支付。 账务处理如下： 支付收购款时： 借：库存商品 4,350.00 应交税费――应交增值税(进项税额) 650.00 贷： 现金 5,000.00 支付运费时： 借：销售费用 465.00 应交税费――应交增值税(进项税额) 35.00 贷：现金 500 .00 依据小企业会计制度规定，从事商品流通的小企业购入商品抵达仓库前发生的包装费、运杂费、保险费、装卸费、运输途中的合理损耗和入库前的挑选整理费用等采购费用直接计入当期销售费用。

番茄：回复邹老师 软件里没有在途物资这个会计科目

邹老师：回复番茄你好，没有你可以新增一个的

番茄：回复邹老师 @邹老师:会计科目前面的编号怎么设置的

邹老师：回复番茄你好，这个不同软件是有所不同的 比如库存现金1001，这个是软件自带的

晓禅：回复英老师 2018年1月和10月都是10%？？

英老师：回复晓禅2018年1月是11%的税率，10月税率是10%

晓禅：回复英老师 2017年1月到6月，和2017年7月到12月又是多少？抵扣税额=发票总金额 *适用税抵扣税率？

英老师：回复晓禅2017年1月到6月13%，自2017年7月1日起，税率为11%，买价*税率

晓禅：回复英老师 收购发票进项税额=发票上注明的农产品买价×10% ？？

英老师：回复晓禅是的发票上注明的农产品买价×10% ？？

晓禅：回复英老师 好的，谢谢

英老师：回复晓禅不客气，谢谢同学，请给予5星好评，加油！！

晓禅：回复英老师 2018年1月税务要求 成本核定农产品增值税进项税额如何计算？？销售17%，农产品耗用率96.32%，收购发票会计分录如何作，销售成本如何结转？？

英老师：回复晓禅借：原材料 应交税费-应交增值税（进项税） 贷：应付帐款（银行存款 ）

晓禅：回复英老师 进收到发票进项税如何计算？？？比如发票金额5000

晓禅：回复英老师 农产品的发票进项 金额为5000 税率0% 农产品加工后的销售发票 未税为7000 税为1190 税率为17%。2018年1月税务要求 成本核定农产品增值税进项税额如何计算？？？销售17%，农产品耗用率96.32% 原材料 和 应交税费-应交增值税（进项税） 分别是多少？

小粉：回复蒋飞老师 这个金额是不含税的吗，

蒋飞老师：回复小粉是的，你的理解很对 暂估不考虑进项税额的

小粉：回复蒋飞老师 那这个商品我们已经销售掉了，没有进项税抵销项怎么办

蒋飞老师：回复小粉建议让采购部门催促一下尽快开票过来。

小粉：回复蒋飞老师 但问题现在就是没有进项票，我们的销项要怎么抵扣

蒋飞老师：回复小粉是的，按规定是没有其他办法的

雪儿：回复袁老师 那采购进这个机子的会计分录是做借：固定资产贷：银行存款嘛，这样的话，以后每个月都要做折旧吧

袁老师：回复雪儿是的啊

雪儿：回复袁老师 好的，谢谢，我明白了呀

袁老师：回复雪儿不客气

雪儿：回复袁老师 袁老师，还有个问题，就是昨天提到的固定资产清理这块，我假设我公司采购商城自助机2万，然后每个月折旧，到了第6个月才把这个机子卖出去，我写的会计分录，数据应该怎么算呀，因为我中间还有累计折旧，后面又做固定资产清理呀

袁老师：回复雪儿借：固定资产清理，累计折旧贷：固定资产

大鲨鱼：回复郭老师 做了的！

郭老师：回复大鲨鱼以前年度损益调整科目做

大鲨鱼：回复郭老师 老师好可以给个具体分录吗？

郭老师：回复大鲨鱼借应付帐款贷库存商品，进项转出 借库存商品贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配