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收到采购发票的会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 苹果猪 发表的提问：
老师，款已付，货已到，发票后到，发票都计入材料采购科目，麻烦帮我分别写一下货到，暂估冲回，票到会计分录，有点晕
你好，暂估是借材料采购――暂估，贷应付账款――暂估
181楼
2023-04-19 18:36:49
全部回复
徐阿富老师：回复苹果猪上面这个是货到暂估的分录
2023-04-19 19:02:22
徐阿富老师：回复苹果猪暂估冲回就是上面这个冲红字金额就好
2023-04-19 19:16:59
苹果猪：回复徐阿富老师 到货暂估不是要计原材料吗？
2023-04-19 19:28:46
徐阿富老师：回复苹果猪发票到了，就是按照你正常做帐，借材料采购采购，借应交税费――应交增值税――进项税额. 贷，应付账款
2023-04-19 19:43:51
苹果猪：回复徐阿富老师 暂估入库，借原材料，贷应付暂估。付款时，借预付账款，贷银行。收到发票，借材料采购，贷应付账款，借原材料红字，贷应付暂估红字，借原材料，贷材料采购，然后预付冲掉应付，麻烦帮我看一下
2023-04-19 20:06:40
徐阿富老师：回复苹果猪你好，最后做一笔借应付账款 贷预付账款，这样就冲掉了
2023-04-19 20:21:26
苹果猪：回复徐阿富老师 那每月材料采购科目应该没有余额吧
2023-04-19 20:49:22
徐阿富老师：回复苹果猪是的，都转入原材料科目了
2023-04-19 21:10:10
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 丹 发表的提问：
我公司采购商品收到发票认证了，但又发生了退货，销售方给我方开具了红字发票，请问红字发票用认证吗，收到红字发票的会计分录是什么
你好 红字发票不需要认证 收到红字发票 做原来分录的负数分录
182楼
2023-04-19 18:59:59
全部回复
丹：回复答疑苏老师 那我这样子做对不对呢 借：银行存款 贷：库存商品 应交税费——应交增值税进项税额转出
2023-04-19 19:16:12
答疑苏老师：回复丹你好 你这样做也是正确的
2023-04-19 19:38:45
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ may 发表的提问：
购买236万的设备收到发票30万怎么写会计分录
您好 请问设备收到了么 款项支付了么
183楼
2023-04-24 17:51:23
全部回复
may：回复bamboo老师 款未付，收到了
2023-04-24 18:21:10
bamboo老师：回复may借：固定资产 发票不含税金额%2B剩余未收到发票不含税金额 借：应交税费-应交增值税-进项税额 发票税额 贷：应付账款 发票价税合计金额 贷：应付账款-暂估 剩余未收到发票不含税金额
2023-04-24 18:32:32
may：回复bamboo老师 款未付，如果没有收到设备呢？
2023-04-24 18:57:40
bamboo老师：回复may借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款
2023-04-24 19:19:07
may：回复bamboo老师 没打对吗？
2023-04-24 19:29:15
bamboo老师：回复may您没付款 也没有收到发票 只好体现进项税额 不明白您说的没打对是什么意思
2023-04-24 19:56:59
may：回复bamboo老师 款没付，收到30万发票
2023-04-24 20:17:48
may：回复bamboo老师 设备没收到
2023-04-24 20:30:28
bamboo老师：回复may对啊 只好先把税金入账 款没支付 设备没有收到
2023-04-24 20:52:25
may：回复bamboo老师 比如收到30万发票，金额258620.69，税费41379.31，借，应交税费-应交增值税-进项税41379.31，贷，应付账款41379.31，对吗？那金额部分怎么办？
2023-04-24 21:12:31
bamboo老师：回复may金额部分暂时不入账 收到设备后才入账
2023-04-24 21:23:15
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 优雅的钢笔 发表的提问：
要求：根据材料采购经济业务，编制会计分录。
好的，我做完发给你
184楼
2023-04-24 17:59:59
全部回复
优雅的钢笔：回复桂龙老师 老师可以在5点45之前发给我吗，第6题开始也可以
2023-04-24 18:47:13
桂龙老师：回复优雅的钢笔半小时发给你，我在回家的路上
2023-04-24 19:04:42
优雅的钢笔：回复桂龙老师 那我只要14，和15就可以了
2023-04-24 19:18:20
优雅的钢笔：回复桂龙老师 好了我不需要了，我提交了作业
2023-04-24 19:36:15
优雅的钢笔：回复桂龙老师 我算完了2333
2023-04-24 19:47:13
桂龙老师：回复优雅的钢笔同学做完了，你看一下吧。
2023-04-24 20:11:32
优雅的钢笔：回复桂龙老师 唉，孩子太难了
2023-04-24 20:23:46
桂龙老师：回复优雅的钢笔同学，不好意思，我是以最快的速度给你了。下次提问如果有时间限制的话，你最好标明，以免造成老师误接。
2023-04-24 20:39:21
优雅的钢笔：回复桂龙老师 好的好的，没事
2023-04-24 21:05:28
桂龙老师：回复优雅的钢笔祝你学习愉快同学，满意给个五星好评哈。
2023-04-24 21:22:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 平平 发表的提问：
购买设备没有收到发票怎么做会计分录
借固定资产贷银存，暂估入账
185楼
2023-04-24 18:22:11
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小Luckly～ 发表的提问：
收到广州采购员转来供应单位发票账单等凭证，注明采购材料价款42万，增值税54600。的会计分录。是不是借材料采购 应交增值税 贷其他货币资金??
借材料采购 应交增值税 贷其他应付款或银行存款
186楼
2023-04-24 18:50:59
全部回复
小Luckly～：回复紫藤老师 喔噢!那我明白了
2023-04-24 19:15:07
紫藤老师：回复小Luckly～加油哈，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-04-24 19:27:10
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 奶茶 发表的提问：
2017、2018、两个年份的货运代理发票，会计分录：借：销售费用 贷：银行存款。2019年，查询到这个会计分录一直是错误的。正确的会计分录：借：商品采购-运费 商品采购-保险费 贷：银行存款 那么2019年应该怎么调整会计分录呢？
您好 借：商品采购-运费 商品采购-保险费 贷 销售费用
187楼
2023-04-25 18:13:15
全部回复
奶茶：回复bamboo老师 你好，不用以前年度损益调整吗？
2023-04-25 18:36:21
bamboo老师：回复奶茶请问大概有多少金额
2023-04-25 19:05:07
奶茶：回复bamboo老师 老师，你的意思是涉及到的以前年度损益科目金额很小，也可以直接计入当期的费用，不计入以前年度损益科目吗？还有另外一个问题，涉及的金额小大概的金额是多少呢？
2023-04-25 19:17:43
bamboo老师：回复奶茶是的 就是您前面理解的那个意思 一般是您上年度的利润5%以上
2023-04-25 19:47:06
奶茶：回复bamboo老师 老师，如果金额达到以前年度损益调整，以上的会计分录应该怎么做呢？
2023-04-25 19:59:37
bamboo老师：回复奶茶借：商品采购-运费 商品采购-保险费 贷 以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 如果上年度有利润 还要计提所得税
2023-04-25 20:23:50
奶茶：回复bamboo老师 老师，我在问一个问题：上年度利润5%以上的haul，如果上年的利润是负数，那么调整损益类科目，不管金额大小，都用以前年度损益呢，还是金额较小的，可以借贷写反分录呢？
2023-04-25 20:53:07
bamboo老师：回复奶茶如果上年利润是负数 看您要调整是利润增加还是减少 如果是减少 就写相反分录 增加的话 分录一样的写 不计提税款
2023-04-25 21:21:11
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
收到安装服务费发票6千；员工报销采购招待预付卡3000元，这两个怎么做会计分录啊 ？
您好，是属于成本还是管理费用还是销售费用？
188楼
2023-04-25 18:24:50
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ JN 发表的提问：
小规模，去年的采购发票漏做账，会计分录怎么写
是具体什么发票呢？
189楼
2023-04-25 18:47:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 随便 发表的提问：
室内设计公司，收到代购的电视发票 会计分录怎么做
你好 代购的电视发票 是帮别人买的？具体业务说下
190楼
2023-04-26 18:00:47
全部回复
随便：回复meizi老师 给甲方买的
2023-04-26 18:13:33
随便：回复meizi老师 包含在设计费內
2023-04-26 18:23:53
meizi老师：回复随便你好 计入你们的成本里面核算
2023-04-26 18:47:22
meizi老师：回复随便你好 计入你们的成本里面核算
2023-04-26 19:08:02
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ L. 发表的提问：
采购员借支现金购买了周转材料，收到材料会计分录怎么做啊
你好 预借 借，其他应收款 贷，库存现金 收到材料 借，周转材料 借，应交税费一应增进项 贷，其他应收款
191楼
2023-04-26 18:17:28
全部回复
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 云 发表的提问：
采购商品 货款已付 商品也入库了 发票没到，这种怎么做会计分录？
付款 借：应付账款 贷：银行存款 货到 未开票 借：库存商品 贷：应付账款——暂估应付账款 发票到 借：应付账款——暂估应付账款 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应付账款
192楼
2023-04-26 18:26:34
全部回复
沈家本老师：回复云您好，如果说你那发票暂时还没有收到的话，那还不能够抵扣进项税额，分录如下: 借库存商品 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷银行存款 等到发票收到实际可以抵扣时， 借:应交税费-应交增值税(进项税额） 贷应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额。
2023-04-26 18:45:30
沈家本老师：回复云为您提供解答，如满意请五星好评哦。
2023-04-26 19:07:27
云：回复沈家本老师 也就是商品可以直接入库，不用暂估入库？
2023-04-26 19:24:17
沈家本老师：回复云您好，如果说你已经明确知道该商品的金额了，而且发票到与实际入库的时间相隔很近。那么不暂估入库问题也是不大的。如果发票到与商品入库之间相隔的时间很远，那么您是需要暂估入库成本的。 为您提供解答
2023-04-26 19:48:19
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ A焕焕 发表的提问：
购进货物未收到发票同时销售货物的会计分录
你好！你没有收到发票，借库存商品-暂估 贷应付账款 然后借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
193楼
2023-04-26 18:44:59
全部回复
A焕焕：回复宋生老师 那缴税没有抵扣了，该咋交一点都少不了啊
2023-04-26 19:16:49
宋生老师：回复A焕焕你好！是的。你可以先用其他进项先抵扣啊。
2023-04-26 19:39:54
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ LY 发表的提问：
老师，请假下，本公司是小规模餐饮公司，采购员购买了食材，客户那边发还没开回来，但是食材款已转给采购员了。向这种情况怎么做会计分录
你好 ；   材料收到了没有 ；只是没有收到发票 是吗 ？   
194楼
2023-05-03 19:47:29
全部回复
LY：回复meizi老师 材料收到，还没有收到对方的发票
2023-05-03 20:16:21
meizi老师：回复LY你好； 那你就做账：借原材料   -暂估 贷   其他应付款   -采购员 ； 借   其他应付款   -采购员贷银行存款   
2023-05-03 20:27:14
LY：回复meizi老师 向这种情况应该是挂其他应付款，还是直接挂应付账款。发票可能开不回来，向这种情况该怎么处理
2023-05-03 20:42:28
meizi老师：回复LY你好；      员工垫付的挂其他应付款 哈     ；发票回来不了的汇算调整 
2023-05-03 21:01:39
LY：回复meizi老师 老师，像前面发图片那笔摘要怎么写比较恰当
2023-05-03 21:31:37
meizi老师：回复LY你好；摘要写   报销采购员垫付食材款 
2023-05-03 21:59:56
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Ann 发表的提问：
一般纳税人收到的采购普通发票该如何做分录？
您好，收到的采购普通发票，借：原材料或者库存商品，贷：现金或者银行存款等科目。
195楼
2023-05-03 20:04:23
全部回复
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