提拉米苏：回复bamboo老师 就是自己生产的产品赠送，应该要纳入销售额的吧？

bamboo老师：回复提拉米苏是的 自己生产的产品赠送，应该要纳入销售额

静如止水：回复QQ老师 我们是定率征收，请问我们收业主的电费，是所得税不记入收入吗？

QQ老师：回复静如止水你好！按规定是要记入收入的

静如止水：回复QQ老师 请老师看我的问题，销售代销货物这是从文件上摘下来的，所得税不记入收入，如果老师说记入收入，说明文件还没执行呢是吗

QQ老师：回复静如止水你好！这种情况一般是申请差正征税的，因为计算税金时扣除了成本所以不算确认收入的

无奈的小蝴蝶：回复郭老师 我的库存商品是要结转到营业成本里的第一步：借：－－ 贷：主营业务收入 应交税金 第二步：借：主营业务成本 贷：库存商品 第一步的借方做什么合适

郭老师：回复无奈的小蝴蝶借销售费用贷主营业务收入应交税费

张虹：回复庄老师 那账务上和税务保持一致，也做收入？

张虹：回复庄老师 那所得税汇算清缴的时候还用把利润表中视同销售收入那一部分分出来填写视同销售收入调整表吗

庄老师：回复张虹你好，不是的，账务不做收入

张虹：回复庄老师 那账务不做收入，增值税主申报表累计销售额要大于利润表上的收入，这样可以是吧？

张虹：回复庄老师 增值税申报表上的本年累计销售额和利润表上的本年累计收入不一致，这样可以吗？

庄老师：回复张虹你好，是填写视同销售收入调整表，来缴税的，

张虹：回复庄老师 能解答详细一点吗

庄老师：回复张虹《国家税务总局关于发布的公告》（国家税务总局公告2014年第63号 ）在“纳税调整明细表”的“收入类调整项目”中明确，“视同销售收入”：填报会计处理不确认为销售收入，税法规定确认为应税收入的收入。

夜阑珊：回复程小峰老师 不是，就是从公账转账到个人卡里，个人非股东，有老师说不计算利息收入的话，可以认为是无偿提供贷款服务，会视同销售。

程小峰老师：回复夜阑珊您好！这个不会视同为销售啊，如果算利息的话，就是借款，按借款处理，如果不算利息，只是往来款

夜阑珊：回复程小峰老师 就是这个钱转出去之后，不会收回来了，也是按往来款处理，没有什么风险吗？

程小峰老师：回复夜阑珊您好！金额大吗、大的话就不好这样处理了，会有风险。

夜阑珊：回复程小峰老师 比较大，有几十万，会有什么风险？

程小峰老师：回复夜阑珊那这个肯定会有风险呀，涉及税务风险，你这钱是公司的钱，税务会追究去向，会罚款。

夜阑珊：回复程小峰老师 那我转给法人呢？这样风险是不是小点？

程小峰老师：回复夜阑珊您好！转给法人也一样啊。

夜阑珊：回复程小峰老师 转给法人做备用金，年底会收个税吗？

程小峰老师：回复夜阑珊您好！会的，这个税务会追究的。

⊕：回复宋生老师 老师，请看一下我传的照片，会计分录怎么给你说的不一样啊

⊕：回复宋生老师 ？？？？？？

宋生老师：回复⊕你好！是下面这个不对是不是。你仔细看，他的是消费税，我的是增值税，然后你想一下，到底哪个对。呵呵

⊕：回复宋生老师 讲中级的方宁老师说，现在营改增以后，不视同销售，直接借在建工程，贷库存商品，没有增值税的事，你觉的呢

宋生老师：回复⊕您好！是我记错了，不好意思，以前用于不动产的需要视同销售。现在都可以不视同销售了。

小云老师：回复时尚的犀牛支付手续费方式委托代销商品会计分录如下（甲-委托方，丙-受托方）： 甲公司的账务处理如下： 　　(1) 发出商品 　　借：发出商品——丙公司 　　贷：库存商品——xx商品 　　(2) 收到代销清单时，同时发生增值税纳税义务 　　借：应收账款——丙公司 　　贷：主营业务收入——销售xx商品 　　应交税费——应交增值税(销项税额) 　　借：主营业务成本——销售xx商品 　　贷：发出商品——丙公司 　　借：销售费用——代销手续费 　　应收账款——丙公司 　　(3) 收到丙公司支付的货款 　　借：银行存款 　　贷：应收账款——丙公司 　　丙公司的账务处理如下： 　　(1) 收到商品 　　借：受托代销商品)——甲公司 　　贷：受托代销商品款)——甲公司 　　(2) 对外销售 　　借：银行存款 　　贷：应付账款——甲公司 　　应交税费——应交增值税(销项税额) 　　(3) 收到增值税专用发票 　　借：应交税费——应交增值税(进项税额) 　　贷：应付账款——甲公司 　　借：受托代销商品款——甲公司 　　贷：受托代销商品——甲公司 　　(4) 支付货款并计算代销手续费 　　借：应付账款——甲公司 　　贷：银行存款 　　其他业务收入——代销手续费

清：回复王雁鸣老师 那我想再问一下例题中将自产成本150万对外捐赠，市场价200万这个分录是怎么做的？借：营业外支出 184 ，贷：主营业务收入 200 应交税金－销项税额34，还有差额呢，还是说不是这样做

王雁鸣老师：回复清您好，借：营业外支出234，贷：主营业务收入 200 应交税金－销项税额34，结转成本，借；主营业务成本，150，贷；库存商品，150

undefined：回复辜老师 投资，分配，赠送，不是视同销售，算销项税额的吗？

辜老师：回复undefined你这个买卖然后赠送的，相当于你彩电加音响一起就是3000