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会计上视同销售做收入吗
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 爱吃橙子橙子 发表的提问：
老师请问赠送给客户使用，是按销售价计入视同销售吗？
你好，是的，赠送给客户使用，是按销售价计入视同销售
241楼
2023-05-31 16:12:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 林子 发表的提问：
视同销售的赠送商品，做收入借方是什么科目呀
你好，销售费用
242楼
2023-05-31 16:34:40
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 白鼻子黑猫 发表的提问：
视同销售额：打样：借方：宣传费 587267.24； 贷方:库存商品 501937.81 销项税额:85329.43; 老师 ，这笔视同销售的所得税的视同销售收入是多少，所得税 税收金额\"是多少啊
您好， 按您给的条件，销售收入金额是，501,937.81。
243楼
2023-05-31 16:57:17
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 白鼻子黑猫 发表的提问：
视同销售额：打样：借方：宣传费 587267.24； 贷方:库存商品 501937.81 销项税额:85329.43;老师 ，这笔视同销售的所得税的视同销售收入是多少，所得税 税收金额是多少啊
您好，按您给出的信息，收入金额是501937.81，但是这样是不对的，应该是按市场价来确认收入和交增值税的。
244楼
2023-05-31 17:20:16
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 平平淡淡才是真 发表的提问：
赞助支出要视同销售吗？为何计算销售收入的时候不能把赞助支出算进去呢？
你好这里的支出是费用不是收入
245楼
2023-05-31 17:41:59
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平平淡淡才是真：回复暖暖老师 老师，是计入营业外支出吗
2023-05-31 18:07:31
暖暖老师：回复平平淡淡才是真是的，是计入营业外支出核算
2023-05-31 18:18:04
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 玉 发表的提问：
老师 我们公司是做电信业务的 办宽带送手机 手机我们做了视同销售收入，那手机会计分录要怎么做呢
你好同学，借：库存商品 贷：银行存款 。你们做了视同销售就结转成本借：主营业务成本贷：库存商品
246楼
2023-06-05 16:32:32
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玉：回复何江何老师 那收入怎么做呀
2023-06-05 17:12:43
何江何老师：回复玉你好同学，收入是你们借：销售费用 贷：主营业务收入 应交税费。这样去处理的同学
2023-06-05 17:30:47
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ kj_ov7Si3TSOntc 发表的提问：
老师您好，请问审计帮我调整2018年视同销售收入所需缴纳的增值税9800元，这个会计分录要怎么做？
您好，您具体是什么业务视同销售的，2018年有做账务处理没有，是怎么做的
247楼
2023-06-05 16:40:32
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kj_ov7Si3TSOntc：回复文老师 2018年没有账务处理
2023-06-05 17:12:59
文老师：回复kj_ov7Si3TSOntc那具体是什么情况需要视同销售的
2023-06-05 17:39:37
kj_ov7Si3TSOntc：回复文老师 领用的产品送个客户
2023-06-05 18:07:59
文老师：回复kj_ov7Si3TSOntc您好，那应该是借以前年度损益调整（表示当年度的销售费用）贷以前年度损益调整（表示当年度的主营业务收入） 销项税额，借以前年度损益调整（表示当年度的主营业务成本）贷库存商品 以前年度损益调整的余额转入利润分配-未分配利润
2023-06-05 18:27:35
kj_ov7Si3TSOntc：回复文老师 这部分对应的营业税金及附加怎么处理？
2023-06-05 18:42:03
kj_ov7Si3TSOntc：回复文老师 纳税申报表怎么处理？
2023-06-05 18:57:36
文老师：回复kj_ov7Si3TSOntc也应该通过以前年度损益调整科目
2023-06-05 19:08:20
kj_ov7Si3TSOntc：回复文老师 纳税申报表怎么填？
2023-06-05 19:24:56
文老师：回复kj_ov7Si3TSOntc增值税就只能体现在纳税检查调整的销售额里面，附加税的就根据应交增值税的填
2023-06-05 19:38:19
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ kj_ov7Si3TSOntc 发表的提问：
老师您好，请问审计帮我调整2018年视同销售收入所需缴纳的增值税9800元，这个会计分录要怎么做？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税-销项
248楼
2023-06-05 16:54:34
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kj_ov7Si3TSOntc：回复文文老师 以前年度损益调整科目什么时候做平？相应的会计分录怎么写？
2023-06-05 17:47:56
文文老师：回复kj_ov7Si3TSOntc借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 二个分录，可同时做。
2023-06-05 18:17:52
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 虚心的御姐 发表的提问：
老师，您看一下这个图片上的对吗？不是企业所得税个增值税都视同销售吗？这样做不用确认收入吗？
你好，很高兴为你解答。 企业所得税针对所有权发生转移的确实视同销售需要确认收入。增值税对于自产货物对外捐赠也要视同销售，这个都没有问题的。 但是题目中有一个前提就是会计处理。按照会计准则的处理，捐赠就是计入营业外支出的。所以是没有问题的
249楼
2023-06-05 17:08:29
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虚心的御姐：回复赵海龙老师 那是需要在企业所得税汇算清缴的时候纳税调增吗？
2023-06-05 17:34:10
赵海龙老师：回复虚心的御姐你好，需要调整处理的
2023-06-05 17:47:55
虚心的御姐：回复赵海龙老师
2023-06-05 18:01:08
虚心的御姐：回复赵海龙老师 还有老师说这个应该贷记主营业务收入，到底应该怎么做呢？
2023-06-05 18:26:41
赵海龙老师：回复虚心的御姐你发的这个图片说的是不符合收入确认条件，没有计入主营业务收入的。
2023-06-05 18:55:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 白茶沐兰竹 发表的提问：
视同销售都要结转成本，核算销项税 那不视同销售的都要做进项税额转出吗？
不进项转出 需要交增值税的
250楼
2023-06-05 17:32:59
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白茶沐兰竹：回复郭老师 不转出不就可以抵扣了？
2023-06-05 17:49:51
白茶沐兰竹：回复郭老师 可以抵扣不是交的税更少？
2023-06-05 18:03:33
郭老师：回复白茶沐兰竹是的 你的进项可以抵扣 需要交销项
2023-06-05 18:21:02
白茶沐兰竹：回复郭老师 不视同销售哪里有销项
2023-06-05 18:48:02
白茶沐兰竹：回复郭老师 不视同销售，什么时候做进项转出？什么时候不用转出
2023-06-05 19:09:47
郭老师：回复白茶沐兰竹不视同销售的比如外购的福利费 这个进项转出 没有销项
2023-06-05 19:38:53
白茶沐兰竹：回复郭老师 我总结一下： 自产： ①用于职工福利，做销售处理核算主营业务收入，核算销项，结转成本，含税售价计入应付职工薪酬。 ②用于 个人消费，做销售给个人分录，含税售价出售，结转成本，核算销项 ③用于投分送，同样做销售处理，通核算销项，结转成本？同样是含税售价计入长期股权投资之类的 上面三个总结对吗?您看一下，是不是视同销售都用含税售价去核算，是不是都是销项处理？
2023-06-05 20:02:40
郭老师：回复白茶沐兰竹你好、 是的 都是销售价格做收入 都要交销项税
2023-06-05 20:31:37
白茶沐兰竹：回复郭老师 那我自己的房子做职工福利，不视同销售对吧？那我需要转出进项吗？ 如果我购进房子用于职工福利呢？要转出进项吗？
2023-06-05 20:49:25
郭老师：回复白茶沐兰竹你好 不需要的 需要进项转出的
2023-06-05 21:00:24
白茶沐兰竹：回复郭老师 那我以后遇到题目如何快速判断是核算销项，还是转出进项，还是不做处理？ 一直傻傻分不清
2023-06-05 21:26:18
郭老师：回复白茶沐兰竹只要是视同销售的不需要进项转出
2023-06-05 21:38:14
白茶沐兰竹：回复郭老师 那为什么有时候既不转出进项，又不核算销项?
2023-06-05 21:56:50
郭老师：回复白茶沐兰竹不符合视同销售 还可以抵扣增值税的 比如建房屋用来生产经营用领用自产自销的商品
2023-06-05 22:25:58
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 水水w 发表的提问：
外购商品获得专票，赠送给客户了，做账的时候做的视同销售，那增值税申报的时候，是要把视同销售的这部分怎么填呢？填成无票收入吗？但是我们实际又没有收入
这个系统销售这一部分收入直接填写在你的销售额里面，无票收入。
251楼
2023-06-06 16:30:13
全部回复
水水w：回复陈诗晗老师 我这个月申报的时候忘记了这部分，可以下个月申报的时候再补填上去吗？
2023-06-06 16:48:12
陈诗晗老师：回复水水w可以的，这个不影响的。
2023-06-06 17:16:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 我是夏日里的春天 发表的提问：
老师:酒店行业，有一部分免费房，视同销售收入，这部分用做账吗？
你好，有一部分免费房，这部分是需要做账的
252楼
2023-06-06 16:51:28
全部回复
我是夏日里的春天：回复邹老师 分录怎么写呢？
2023-06-06 17:11:15
邹老师：回复我是夏日里的春天你好 借：销售费用等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税 
2023-06-06 17:36:22
我是夏日里的春天：回复邹老师 谢谢老师!
2023-06-06 18:01:02
邹老师：回复我是夏日里的春天不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-06 18:17:23
小智老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.21w
引用 @ 张月 发表的提问：
商贸型公司的库存商品作为礼品免费赠送客户属于视同销售吗？如果属于视同销售，那销售收入金额如何确认？
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
253楼
2023-06-06 17:00:31
全部回复
张月：回复小智老师 另外分录怎么做？
2023-06-06 17:16:43
小智老师：回复张月您好，如果赠送是贵司自己生产的产品，是视同销售。但是外购的话，直接计入销售费用，做进项税额转出即可。
2023-06-06 17:33:41
张月：回复小智老师 是外购的商品。销售费用就是商品的进价吗？
2023-06-06 18:02:45
张月：回复小智老师 免费赠送客户进项税额就不能抵扣了，是吗？
2023-06-06 18:17:31
张月：回复小智老师 实务中销售领取礼品需要填写什么单据给财务呢？
2023-06-06 18:31:07
小智老师：回复张月您好，不好意思，是视同销售，这个进项应该可以抵扣（用于集体福利和个人消费才是转出进项），要计入销项：分录如下： 借：销售费用   贷：库存商品  购进价          应交税费-应交增值税-销项税额  购进价*税率
2023-06-06 18:58:32
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 东海 发表的提问：
合同违约金不调增吗，算会计利涧为什么不算视同销售
您好！合同违约金是经济上的违约，不是行政上的罚款，所以是可以税前扣除的 会计利润不包含视同销售收入哦
254楼
2023-06-06 17:29:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 木木夕 发表的提问：
增值税规定的视同销售的业务，在会计处理中是否都需要确认收入呢？
你好，不一定的
255楼
2023-06-07 16:58:09
全部回复
木木夕：回复邹老师 老师，同一机构的异地货物调拨，不确认收入要交增值税，但是不确认收入的话怎么实现开发票呢？开票不是就相当于确认了收入吗？这个在实务中账务怎么处理呢？
2023-06-07 17:16:05
邹老师：回复木木夕你好，会计上做备查登记，不做收入确认的
2023-06-07 17:43:02
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