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年终结转编制会计分录:
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 贪玩的小伙 发表的提问：
怎么编制如下的会计分录?
同学你好 具体什么业务呢
256楼
2023-06-05 17:32:59
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贪玩的小伙：回复朴老师 某有限公司发生下列经济业务，增值税税率为13%. (1)接受外单位投入的设备一台，双方协议约定的价值为60000 (2)购入乙材料，价款37000元，材料已验收入库，货款未付 (3)转让固定资产净收入10000元 (4)借入为期三个月的借款50000元 (5)办公室王某报销差旅费3000元，退回现金500元 (6)现金清查中发现资金短缺1000元，原因待查 (7)计提固定资产折旧8000元，其中车间3000元，厂部5000元 (8)以银行存款支付本月广告费6000元 (9)将本月主营业务收入250000元转入本年利润账户 (10)计算企业当期应交所得税5000元
2023-06-05 17:48:49
朴老师：回复贪玩的小伙同学你好 借固定资产六万 贷实收资本六万 2.借原材料37000 贷应付账款 3.做固定资产清理 借银行 贷固定资产清理 4.借银行 贷短期借款 5.借现金 借费用科目 贷其他应收款
2023-06-05 18:04:31
贪玩的小伙：回复朴老师 老师那下面几道题呢
2023-06-05 18:30:29
朴老师：回复贪玩的小伙同学你好 借待处理财产损溢 贷库存现金 7.借生产成本 贷累计折旧 8.借销售费用 贷银行存款 9.借主营业务收入 贷本年利润 10 借所得税费用 贷应交税费所得税
2023-06-05 18:56:14
贪玩的小伙：回复朴老师 好的，谢谢老师！
2023-06-05 19:18:47
朴老师：回复贪玩的小伙满意请给五星好评，谢谢
2023-06-05 19:30:36
贪玩的小伙：回复朴老师 老师，出售A产成品给某工厂，不含税售价12000元，开出增值税专用发票，贷款尚未收到。这个怎么做分录
2023-06-05 19:43:49
朴老师：回复贪玩的小伙借应收 贷主营业务收入贷销项
2023-06-05 20:04:19
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 复杂的网络 发表的提问：
怎么编制这个会计分录呢
你好，你把题目复制过来
257楼
2023-06-06 16:20:04
全部回复
复杂的网络：回复暖暖老师 某公司于2X18年12月发生如下有关负债的经济业务： （1）购入材料5吨，材料价格为5000元，增值税税率为13%，材料如验收入库，货款未付。 （2）采购材料一批，材料价格为30 000元，增值税税率为13%，开出不带息商业承兑汇票一张，面值33 900元，期限2个月，材料已收到，并验收入库。 （3）偿还短期借款20 000元，并支付利息500元。 （4）通过银行向职工发放工资97 000元。 （5）本月以现金支付职工医药费5000元，生活困难补贴9560元。 （6）分配本月支付的职工福利费，其中，生产工人11200元，车间管理人员1400元，行政部门管理人员1080元，销售人员280元，在建
2023-06-06 16:45:12
复杂的网络：回复暖暖老师 工程人员600元。 （7）计算应缴纳职工的各种社会保险费20800元，其中，生产工人16000元，车间管理人员2000元，行政部门管理人员1200元，销售人员600元，在建工程人员1000元。 （8）计算应缴纳职工的住房公积金15600元，其中，生产工人12000元，车间管理人员1500元，行政部门管理人员900元，销售人员500元，在建工程人员700元。 （9）通过银行向保险公司缴纳社会保险费20 800元，向住房公积金管理处加纳住房公积金15 600元。 （10）计算本月应上交城市维护建设税3000元。 （11）按面值发行公司债券1 000 000元，2年期，年利率为6%，到期一次还本付
2023-06-06 17:02:02
复杂的网络：回复暖暖老师 （11）按面值发行公司债券1 000 000元，2年期，年利率为6%，到期一次还本付息。 （12）向银行介入长期借款500 000元，用于生产用房的建设，到期一次还本付息。 （13）以上长期借款在生产用房工程施工期间的利息为12 000元。 （14）生产用房竣工后长期借款的利息为3000元。 （15）以前年度的长期借款到期，一次还本付息615 000元。
2023-06-06 17:31:55
暖暖老师：回复复杂的网络1.借原材料25000 应交税费进项税额3250 贷应付账款28250
2023-06-06 17:46:30
暖暖老师：回复复杂的网络2.借原材料30000 应交税费进项税额3900 贷应付票据33900
2023-06-06 18:10:13
暖暖老师：回复复杂的网络3借短期借款20000 财务费用500 贷银行存款20500
2023-06-06 18:27:03
暖暖老师：回复复杂的网络4.借应付职工薪酬97000 贷银行存款97000
2023-06-06 18:42:55
暖暖老师：回复复杂的网络5.借管理费用14560 贷银行存款14560
2023-06-06 19:00:23
暖暖老师：回复复杂的网络6.借生产成本11200 制造费用1400 管理费用1080 销售费用280 在建工程600 贷应付职工薪酬14560
2023-06-06 19:28:21
暖暖老师：回复复杂的网络7.借生产成本16000 制造费用2000 管理费用1200 销售费用600 在建工程1000 贷应付职工薪酬20800
2023-06-06 19:45:33
暖暖老师：回复复杂的网络8..借生产成本12000 制造费用1500 管理费用900 销售费用500 在建工程700 贷应付职工薪酬
2023-06-06 20:06:37
暖暖老师：回复复杂的网络9.借应付职工薪酬36400 贷银行存款36400
2023-06-06 20:34:29
暖暖老师：回复复杂的网络10借税金及附加3000 贷应交税费应交城建税3000
2023-06-06 20:59:29
暖暖老师：回复复杂的网络11.借银行存款1000000 贷长期债券1000000
2023-06-06 21:22:59
暖暖老师：回复复杂的网络12.借银行存款500000 贷长期借款500000
2023-06-06 21:52:28
暖暖老师：回复复杂的网络13.借在建工程12000 贷应付利息12000
2023-06-06 22:20:25
暖暖老师：回复复杂的网络14借财务费用3000 贷应付利息3000
2023-06-06 22:48:02
暖暖老师：回复复杂的网络15.借长期借款615000 贷银行存款615000
2023-06-06 22:59:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 大力的石头 发表的提问：
年终结账后，所得税汇算前，更正会计差错的分录该做到去年12月份的账里吗？4季度的申报已经完成，12月份结转本年利润的分录还没做。
你好，建议在这个月修改。
258楼
2023-06-06 16:33:00
全部回复
大力的石头：回复郭老师 这个月是指2021年2月份吗？
2023-06-06 16:50:16
郭老师：回复大力的石头你好，是的是的是的。
2023-06-06 17:11:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 勤劳的水杯 发表的提问：
甲公司2020年1月1日为建造厂房，从银行介入期限两年利率6%，按计付息，到期还本的专门借款100万元，要求一编制甲公司介入款项时的会计分录，按编制甲公司按月计提利息时的会计分录，三，编制按季归还利息时的会计分，编制到期归还本金时的会计分录。
你好 编制甲公司介入款项时的会计分录，借：银行存款，贷：长期借款 编制甲公司按月计提利息时的会计分录，借：在建工程，贷：应付利息 编制按季归还利息时的会计分录，借：应付利息，贷：银行存款 编制到期归还本金时的会计分录，借：长期借款，贷：银行存款
259楼
2023-06-06 16:38:28
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 有思想的冰淇淋 发表的提问：
结转本月制造费用(制造费用以生产A,B产品工人工资比例为标准进行分配会计分录
您好，请问金额是在哪里呢
260楼
2023-06-06 17:03:24
全部回复
有思想的冰淇淋：回复小锁老师 制造费用30000比例6：5
2023-06-06 17:27:50
小锁老师：回复有思想的冰淇淋您好  借 生产成本A  30000/11*6=16363.6363636     B  30000/11*5=13636.3636364    贷 制造费用 30000 
2023-06-06 17:46:11
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 张张睡不着 发表的提问：
按A，B产品的生产工时分配结转本月制造费用 会计分录怎么写
借:生产成本-A -B 贷:制造费用
261楼
2023-06-06 17:29:59
全部回复
张张睡不着：回复小云老师 费用要怎么算呢
2023-06-06 18:02:00
小云老师：回复张张睡不着分配标准×分配率，分配率=总费用÷总标准
2023-06-06 18:17:19
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 狂野的大神 发表的提问：
某企业只生产一种产品，本月发生下列支出：(1)车间领用一般耗用材料3000元；(2)摊销以前月份已支付、应由车间本月负担的设备租金2000元；3)排放生产废水被环保部门罚款4000元。企业月末编制结转本月制造费用的会计分录为
借生产成本5000 贷制造费用5000
262楼
2023-06-07 16:12:00
全部回复
狂野的大神：回复暖暖老师 某企业月末结算本月应付生产工人薪酬116000元（按甲、乙产品的生产工时比例分配，其中甲产品的生产工时为4000小时，乙产品的生产工时为6000小时），车间管理人员薪酬28000元，行政管理人员薪酬40元。。该企业编制的会计分录包括
2023-06-07 16:43:54
暖暖老师：回复狂野的大神借生产成本—甲产品11.6*6000 —乙产品11.6*4000 制造费用28000 管理费用40 贷应付职工薪酬
2023-06-07 17:00:43
狂野的大神：回复暖暖老师 某制造企业为增值税一般纳税人，按照购销合同的规定向M公司发出A产品500台，每台单位生产成本为220元，每台售价400元。增值税税额26 000元。价税合计与预收货款相一致。该企业应当编制的会计分录包括贷
2023-06-07 17:21:36
暖暖老师：回复狂野的大神借应收账款226000 贷主营业务收入200000 应交税费销项税26000
2023-06-07 17:45:42
暖暖老师：回复狂野的大神借主营业务成本110000 贷库存商品110000
2023-06-07 18:10:49
狂野的大神：回复暖暖老师 会计核算方法包括设置账户、复式记账、填制和审核会计凭证、登记账簿、成本计算、财产清查、编制财务报表等方法，这些方法贯穿于会计核算的基本程序之中。对
2023-06-07 18:32:37
暖暖老师：回复狂野的大神你好，题目的答案是对的
2023-06-07 18:47:09
狂野的大神：回复暖暖老师 会计分期假设是持续经营假设的必要补充，企业的会计期间是人为划分的。
2023-06-07 19:08:50
狂野的大神：回复暖暖老师 财产清查中发现库存现金溢余会引起企业资产总额增加
2023-06-07 19:35:40
暖暖老师：回复狂野的大神这俩判断题目的答案对
2023-06-07 19:46:09
狂野的大神：回复暖暖老师 在资产负债表中，可以将企业的债权与债务抵销后列示，净债权列示资产方，净债务列示负债方
2023-06-07 20:06:01
暖暖老师：回复狂野的大神这个题目的答案是错误的。
2023-06-07 20:31:13
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 腼腆的大米 发表的提问：
3.甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，20x1年3月1日销售商品一批给乙公司，售价为1 000 000元，代垫运费5 000元。乙公司于3月9日付款。3月20日企业出售不需用的原材料，售价90 000元，已收到存入银行。该批 原材料成本为70 000元。 要求:(销售商品时不考虑成本的结转，单位以元表示) (1)编制该企业实现销售收人的会计分录。 (2)编制该企业代垫运费的相关会计分录。 (3)编制该企业收到价款时的会计分录。 (4)编制该企业出售原材料取得收入的会计分录。 (5)编制该企业出售原材料时结转成本的会计分录
您好 (1)编制该企业实现销售收人的会计分录。 借：应收账款1130000 贷：主营业务收入 1000000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额1000000*0.13=130000 (2)编制该企业代垫运费的相关会计分录。 借：应收账款5000 贷：银行存款5000 (3)编制该企业收到价款时的会计分录。 借：银行存款 1135000 贷：应收账款1130000%2B5000=1135000 (4)编制该企业出售原材料取得收入的会计分录。 借：银行存款90000%2B11700=101700 贷：其他业务收入 90000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额90000*0.13=11700 (5)编制该企业出售原材料时结转成本的会计分录 借：其他业务成本 70000 贷：原材料 70000
263楼
2023-06-07 16:37:41
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小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 奋斗的方盒 发表的提问：
日，根据统计，生产婴儿车耗用2000工时，生产儿童多功能车耗用4000工时，按照生产两种产品工时分配结转制造费用116427.14元 这个会计分录怎么写
你好同学，具体分录为
264楼
2023-06-07 16:47:47
全部回复
小默老师：回复奋斗的方盒借，生产成本～婴儿车116427.14/6000*2000 生产成本～儿童多功能车116427.14/6000*4000 贷，制造费用116427.14
2023-06-07 17:07:23
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 欣喜的火 发表的提问：
结转本月制造费用47000元 按生产工时分配 其中 a产品生产工时为3000 b产品生产工时为2000 求会计分录
您好，是这样的  借 生产成本  A 28200   生产成本  B  18800  贷 制造费用47000
265楼
2023-06-07 17:17:04
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 梁焱 发表的提问：
按A，B产品的生产工时分配结转本月制造费用，其中A产品生产工时3000小时，B产品生产工时2000小时。请问老师这个怎么写会计分录。
你好！借：主营业务成本—A —B 贷：制造费用 就可以
266楼
2023-06-07 17:32:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 沉默的奇迹 发表的提问：
1月26日，根据统计，生产婴儿车耗用2000工时，生产儿童多功能车耗用4000工时，按照生产两种产品工时分配结转制造费用116427.14元。会计分录怎么写
你好 借：生产成本—婴儿车 116427.14*2000/（2000%2B4000） 生产成本—儿童多功能车 116427.14*4000/（2000%2B4000） 贷：制造费用  116427.14
267楼
2023-06-19 16:35:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
总结三种付款方式下编制的会计分录并比较它们的异同。
请问是哪三种付款方式呢？
268楼
2023-06-19 16:54:55
全部回复
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 专注的超短裙 发表的提问：
预付工程进度款时，会计分录如何编制？ 补付工程进度款时，会计分录如何编制？
你好，预付时，借预付账款，贷银行存款。补付工程款一般是冲减原来已经计入的应付账款。借：应付账款，贷银行存款。
269楼
2023-06-19 17:11:58
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 积极的鼠标 发表的提问：
公司全年实现的净利润为194500元，年终将本年实现的净利润转入“利润分配—未分配利润”账户。相关会计分录如何制作
同学您好，借本年利润贷利润分配——未分配利润
270楼
2023-06-20 16:27:59
全部回复
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