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年终结转编制会计分录:
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 舒服的星月 发表的提问：
会计分录该怎么编制
同学你好 什么业务呢
271楼
2023-06-20 16:39:25
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 发表的提问：
不可抵扣的增值税如何转出？会计分录该如何编制
你好，是费用的还是原材料的进项？借管理费用（或原材料等） 贷应交税费――应交增值税――进项税额转出。如果觉得我的回答还满意，请为我五星评价，谢谢。
272楼
2023-06-20 16:44:56
全部回复
：回复徐阿富老师 费用
2023-06-20 17:03:25
徐阿富老师：回复那就借管理费用或者根据你发票内容其他什么的费用
2023-06-20 17:14:52
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 欢喜的泥猴桃 发表的提问：
1、编制不可修复废品损失计算表 2、编制会计分录
好的，同学，写了拍你
273楼
2023-06-20 17:05:59
全部回复
文静老师：回复欢喜的泥猴桃这题的答案在另一个提问中一起发了，同学
2023-06-20 18:00:47
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 贪玩的微笑 发表的提问：
根据问题编制有关会计分录
1借原材料57000 应交税费进项税额7288.2 贷应付账64288.2
274楼
2023-06-21 16:30:44
全部回复
暖暖老师：回复贪玩的微笑2借应付账款64288.2 贷其他货币资金64288.2
2023-06-21 17:03:56
暖暖老师：回复贪玩的微笑借银行存款711.8 贷其他货币资金711.8
2023-06-21 17:31:02
暖暖老师：回复贪玩的微笑3借应收账款2260 贷其他业务收入2000 应交税费销项税额260
2023-06-21 17:49:38
暖暖老师：回复贪玩的微笑4借应收票据2260 贷应收账款2260
2023-06-21 18:14:45
暖暖老师：回复贪玩的微笑5。月末加权平均单价（30000+57000）/（2000+3000）=17.4
2023-06-21 18:33:52
贪玩的微笑：回复暖暖老师 应交税费不是7297.2么
2023-06-21 18:59:31
暖暖老师：回复贪玩的微笑借生产成本104400 制造费用3480 贷原材料107880
2023-06-21 19:25:27
暖暖老师：回复贪玩的微笑对，我写错了这里
2023-06-21 19:46:14
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 懵懂的金针菇 发表的提问：
编制会计分录 并且加上金额
借在建工程427200 累计折旧172800 贷固定资产600000
275楼
2023-06-21 16:36:16
全部回复
暖暖老师：回复懵懂的金针菇借在建工程500000 贷银行存款300000 应付账款200000
2023-06-21 16:57:23
暖暖老师：回复懵懂的金针菇借应付账款200000 贷银行存款200000
2023-06-21 17:24:18
懵懂的金针菇：回复暖暖老师 有完整的么
2023-06-21 17:50:11
暖暖老师：回复懵懂的金针菇借固定资产927200 贷在建工程927200
2023-06-21 18:05:30
暖暖老师：回复懵懂的金针菇每月的折旧金额是927200*96%/20/12=3708.8
2023-06-21 18:32:39
暖暖老师：回复懵懂的金针菇借管理费用3708.8 贷累计折旧3708.8
2023-06-21 18:43:26
懵懂的金针菇：回复暖暖老师 请问借固定资产927200 贷在建工程927200 这个分录是第三个业务的分录嘛
2023-06-21 19:02:07
暖暖老师：回复懵懂的金针菇是的，是第三个业务的分录
2023-06-21 19:31:52
懵懂的金针菇：回复暖暖老师 但是不是说是支付了余款嘛 为啥把总得金额算上了
2023-06-21 19:43:13
暖暖老师：回复懵懂的金针菇总金额是加在成本里的，只是付款没有付款的问题罢了
2023-06-21 20:06:37
懵懂的金针菇：回复暖暖老师 好的谢谢老师
2023-06-21 20:34:47
暖暖老师：回复懵懂的金针菇不客气，麻烦给予五星好评
2023-06-21 20:50:45
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 陶醉的酸奶 发表的提问：
根据业务怎么编制会计分录
您好，1借销售费用-运费500，贷银行存款500 2借其他应收款2000，贷库存现金2000 3借销售费用-业务招待费880，贷库存现金880 4借销售费用-广告费8000，贷银行存款8000 5借销售费用-差旅费2200，贷其他应收款2000，库存现金200 6借销售费用-差旅费1700，库存现金300，贷其他应收款2000 7借银行存款50000，贷短期借款50000 8借应付账款25000，贷银行存款25000
276楼
2023-06-21 17:02:59
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陶醉的酸奶：回复大海老师 请问这个格式是借： 贷： 吗
2023-06-21 17:36:47
大海老师：回复陶醉的酸奶是的，以第一个为例 借：销售费用-运费500 贷：银行存款500
2023-06-21 17:52:46
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 沉静的棒球 发表的提问：
用先进先出法编制会计分录
您好 借 银行存款459000%2B59670=518670 贷主营业务收入 459000 应交税费-应交增值税（销项税额）59670 借 主营业务成本 1000*23%2B（10200-1000）*25=253000 贷 库存商品 253000
277楼
2023-06-22 15:55:02
全部回复
王玲老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.98
解题: 0.07w
引用 @ 踏实的外套 发表的提问：
老师，题中有请编制银行存款余额调节表并分析是否需要编制会计分录？一般这种情况需要编制会计分录吗？
你好 不用 余额表是对账用的 不是做账的依据
278楼
2023-06-22 16:06:04
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 友好的蚂蚁 发表的提问：
作业1 【计算分析题 】 某企业根据"工资结算汇总表"列示，当月应付工资总额为680 000，扣除企业已为职工代垫的医药费2 000元和受房管部门委托代扣的职工房租26 000元，实发工资总额为652 000元。上述工资总额中，根据"工资费用分配表"列示产品生产人员工资为560 000元，车间管理人员工资为50 000元，企业行政管理人员工资为60 000元。 要求 （1）编制向银行提取现金的会计分录。 （2）编制发放工资的会计分录。 （3）编制代扣款项的会计分录。 （4）编制将有关工资费用结转至生产成本的会计分录。 （5）编制将有关工资费用结转至制造费用的会计分录。
借 库存现金 68万 贷 银行存款 68万 借 应付职工薪酬 680000 贷 库存现金 652000 其他应收款 28000 借 生产成本 560000 制造费用 50000 管理费用 60000 贷 应付职工薪酬
279楼
2023-06-22 16:30:06
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 魔幻的小白菜 发表的提问：
一：乙公司于 2018 年 1 月 1 日发行 5 年期公司债券，面值 1 000 000 元，票面利 率 8%，每年年末付息一次，到期一次还本。发行时市场利率为 10%，发行价格为 924 164 元。 三、要求： 1. 编制有关债券发行时的会计分录。 2. 按实际利率法编制债券折价摊销表，并编制每期计息及折价摊销会计分录。 3. 编制每期支付利息的会计分录。 4. 编制到期还本付息的会计分录。 二:乙公司于 2018 年 1 月 1 日发行 5 年期公司债券，面值 1 000 000 元，票面利 率 8%，每年年末付息一次，到期一次还本。发行时市场利率为 6%，发行价格为 1 084 292 元。 三、要求： 1. 编制有关债券发行时的会计分录。 2. 按实际利率法编制债券溢价摊销表，并编制每期计息及溢价摊销会计分录。 3. 编制各期支付利息的会计分录。 4. 编制到期还本付息的会计分录。
借 银行存款 924164 应付债券 利息调整 75836 贷 应付债券 面值 1000000 借 财务费用 924164*10%=92416 贷 应付利息 80000 应付债券 利息调整 12416 借 应付 利息 80000 贷 银行存款 80000 借 应付债券 面值 1000000 贷 银行存款 1000000
280楼
2023-06-22 16:59:59
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陈诗晗老师：回复魔幻的小白菜借 银行存款 1084292 贷 应付债券 面值 1000000 应付债券 利息调整 84292 借 财务费用 1084292*6%=65058 应付债券 利息调整 14942 贷 应付利息 80000 借 应付利息 80000 贷 银行存款 80000 借 应付债券 -面值 1000000 贷 银行存款 1000000
2023-06-22 17:40:09
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 行っている 发表的提问：
老师好，销售人员年终会餐费，住宿费怎么编分录
您好 借：管理费用-福利费 贷：应付只薪酬-福利费 借：应付职工薪酬-福利费 贷：库存现金
281楼
2023-06-23 16:26:35
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行っている：回复bamboo老师 那全体员工年会也是这样处理吗
2023-06-23 16:44:16
行っている：回复bamboo老师 销售人员的销售会议，不能入销售费用吗
2023-06-23 16:57:31
bamboo老师：回复行っている销售部门的计入销售费用 管理部门的计入管理费用 车间管理计入制造费用 前面我应该给您写销售费用的 抱歉
2023-06-23 17:24:29
行っている：回复bamboo老师 哦，但是不论怎么样都是福利费
2023-06-23 17:49:14
bamboo老师：回复行っている是的 年终会餐费都是计入福利费
2023-06-23 18:00:53
行っている：回复bamboo老师 感谢老师耐心指导，同时祝福老师节日快乐
2023-06-23 18:12:37
bamboo老师：回复行っている不客气哈 祝您节日快乐
2023-06-23 18:34:05
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 淡然的灯泡 发表的提问：
企业销售产品一批，价款100000元，增值税13000元，货物已发出，款项已通过银行结转。编制会计分录。
借：银行存款  113000  贷：主营业务收入100000  应交税费—应交增值税—销项税13000
282楼
2023-06-23 16:35:55
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
分配结转本月发生的制造费用,如何做会计分录
分配结转本月发生的制造费用,如何做会计分录
283楼
2023-06-23 16:42:53
全部回复
罗老师：回复爱笑的流沙借 库存商品 贷 制造费用 -
2023-06-23 16:55:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 61 发表的提问：
2、2021年1月1日,某公司借入一笔短期借款,共计480000,期限8个月,年利率4%,该借款的本金到期后一次归还,利息分月预提,按季支付。要求: 1、编制该公司取得短期借款时的会计分录; 2、编制该公司1月末计提利息时的会计分录; 3、编制该公司2月未计提 利息的会计分录: 4、编制甲公司3月末支付第一季度银行借款利息时的会计分录; 5、编制9月1日偿尝还借款的会计分录。
你好，分录的数据，麻烦自行带入一下 1、编制该公司取得短期借款时的会计分录; 借：银行存款，贷：短期借款 2、编制该公司1月末计提利息时的会计分录; 借：财务费用，贷：应付利息 3、编制该公司2月未计提 利息的会计分录: 借：财务费用，贷：应付利息 4、编制甲公司3月末支付第一季度银行借款利息时的会计分录; 借：应付利息，贷：银行存款 5、编制9月1日偿尝还借款的会计分录。 借：短期借款，贷：银行存款
284楼
2023-06-23 16:54:23
全部回复
61：回复邹老师 第4题和第五题不会算，麻烦老师指导一下。谢谢
2023-06-23 17:25:50
邹老师：回复61你好 1、编制该公司取得短期借款时的会计分录; 借：银行存款，贷：短期借款 2、编制该公司1月末计提利息时的会计分录; 借：财务费用，贷：应付利息 3、编制该公司2月未计提 利息的会计分录: 借：财务费用，贷：应付利息 4、编制甲公司3月末支付第一季度银行借款利息时的会计分录; 借：应付利息 480000*4%/12*3，贷：银行存款 480000*4%/12*3 5、编制9月1日偿尝还借款的会计分录。 借：短期借款 480000，贷：银行存款 480000
2023-06-23 17:50:18
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 。。 发表的提问：
事业单位年末结转会计分录
你好，事业结余=（财政补助收入+上级补助收入+附属单位交款+事业收入+其他收入）—（拨出经费+事业支出+上缴上级支出+非经营业务负担的销售税金+对附属单位补助） 经营结余=经营收入-（经营支出+经营业务负担的销售税金） （1）将经营结余和事业结余转入“结余分配”： 借：事业结余 经营结余 贷：结余分配 （2）计算应交纳的所得税： 借：结余分配—应交所得税 贷：应交税金 （3）计算应提取的专用基金： 借：结余分配—提取专用基金 贷：专用基金 （4）将未分配结余转入“事业基金—一般基金”： 借：结余分配 贷：事业基金—一般基金
285楼
2023-06-23 16:59:59
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