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年终结转编制会计分录:
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 雨中人 发表的提问：
应缴税金明细科目年终结转会计分录
结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
16楼
2022-12-19 13:09:56
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 直率的水池 发表的提问：
在政府会计制度下，预算支出大于预算收入，年终结转怎样做分录调整，
你这个就是收入小于支出 借，收入类 财政拨款结余 贷，支出类
17楼
2022-12-19 14:10:35
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文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ Cinry 发表的提问：
要求： 1.编制2017年有关利润分配的会计分录（盈余公积及利润分配的核算写出明细账户） 2.编制2018年结转亏损的会计分录 3.计算2019年应交的所得税（假设无纳税调整事项） 4.计算2019年应提取的法定盈余公积 5.计算2019年可供分配的利润 6.编制2019年的有关期末结转分录
好的，写了拍你，同学
18楼
2022-12-19 15:25:31
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文静老师：回复Cinry看看，同学，有问题交流
2022-12-19 16:05:19
Cinry：回复文静老师 谢谢老师
2022-12-19 16:35:18
文静老师：回复Cinry不客气，有问题再交流
2022-12-19 16:45:38
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 碧蓝的指甲油 发表的提问：
年底结转时把帐登错如何处理
你好！是凭证做错了，还是记错了？手工帐还是软件帐？如果是手工帐用用红线更正法把错的用红线划掉按正确的登记并把余额更改过来就可以。软件就要做凭证调整么，牵扯损益的要用以前年度损益调整科目
19楼
2022-12-19 16:42:56
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碧蓝的指甲油：回复晓海老师 手工帐，登错了。14年登帐时恰好预收帐款与应付帐款同时少登了1万。
2022-12-19 17:08:32
晓海老师：回复碧蓝的指甲油用红线更正法就可以，通栏红线划掉记错的就可以同时把余额改过来。
2022-12-19 17:36:10
碧蓝的指甲油：回复晓海老师 2013年12月8日开了一张收据：***购房款10万，现该用户强烈要求将该收据破成两个收据：1个为***购房款9万，1个为***地下室款1万。那么该如何处理？
2022-12-19 18:04:17
碧蓝的指甲油：回复晓海老师 会计学堂的帐号密码忘记了，如何找回？
2022-12-19 18:17:29
晓海老师：回复碧蓝的指甲油你好！密码忘了找一下群里的技术人员。收据收回作废，开新的。
2022-12-19 18:33:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 许镁 发表的提问：
年终晚宴费用，晚会表演费计入哪项费用，凭证分录如何编制。
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目
20楼
2022-12-19 17:39:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 友好的钻石 发表的提问：
甲公司本年实现净利润200万元，本年按净利润的10%提取法定盈余公积，并宣告发放现金股利80万元〈单位以万元表示，利润必须写清明细账〉 1.编制结转本年净利润的会计分录 2.编制提取盈余公积的会计分录 3.编制宣告和发放现金股利的分录 4.编制结转利润分配明细账户余额的会计分录
您好 1.编制结转本年净利润的会计分录 借：本年利润 200 贷：利润分配-未分配利润 200 2.编制提取盈余公积的会计分录 借：利润分配-计提法定盈余公积 200*0.1=20 贷：盈余公积-法定盈余公积 3.编制宣告和发放现金股利的分录 借：利润分配-应付现金股利 80 贷：应付股利 80 借：应付股利 80 贷：银行存款 80 4.编制结转利润分配明细账户余额的会计分录 借：利润分配-未分配利润 100 贷：利润分配-计提法定盈余公积 20 贷：利润分配-应付现金股利 80
21楼
2023-01-02 14:23:09
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 黄妹妹 发表的提问：
一般纳税人，增值税每月结转，还是年终结使，会计分录
按下面这个去结转，你看截图，按月结转
22楼
2023-01-02 14:38:47
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 鲤鱼小笼包 发表的提问：
1.计算甲公司该固定资产的建造成本。2.根据资料(1) ，编制购入工程物资的会计分录。3.根据资料(2)，编制领用工程物资的会计分录。4.根据资料(3)，编制领用工程物资会计分录。5.根据资料(4)，编制领用原材料会计分录。6.根据资料(5)，编制支付相关费用的会计分录7.根据资料(6)编制相关会计分录。8.编制结转固定资产会计分录。9.计算2019年固定资产折旧额
你好，固定资产成本是
23楼
2023-01-02 14:58:19
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暖暖老师：回复鲤鱼小笼包460+10+120+160+40+10=800
2023-01-02 15:39:49
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包2.1借工程物资500 应交税费进项税额65 贷银行存款565
2023-01-02 16:07:23
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包3借在建工程460 贷工程物资460
2023-01-02 16:24:21
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包4借在建工程10 贷工程物资10
2023-01-02 16:40:54
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包5借在建工程120 贷原材料120
2023-01-02 16:55:43
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包6借在建工程50 贷应付职工薪酬40 生产成本辅助生产成本10
2023-01-02 17:22:27
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包上边还是7得会计分录
2023-01-02 17:37:29
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包6.借在建工程160 贷银行存款160
2023-01-02 17:57:54
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包8借固定资产800 贷在建工程800
2023-01-02 18:22:38
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包9。19面计提折旧是（800-20）/20*8/12=26
2023-01-02 18:44:22
鲤鱼小笼包：回复暖暖老师 .甲公司购入需要安装的生产设备一台，价款500000元，增值税65 000元，投入安装。安装过程中领用生产用材料一批，实际成本为4000元，领用自产的产成品一批，实际成本为10000元， 售价为24000元，该产品为应税消费品，消费税税率10%。本企业为一般纳税人，适用的增值税税率为13%，假定不考虑其他因素，安装完毕投入生产使用的该设备实际成本为( ) 元。
2023-01-02 19:03:38
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包安装完毕投入生产使用的该设备实际成本为( 514000) 元。
2023-01-02 19:22:33
鲤鱼小笼包：回复暖暖老师 老师，没有这个答案
2023-01-02 19:47:56
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包安装完毕投入生产使用的该设备实际成本为( 516400) 元
2023-01-02 20:07:57
鲤鱼小笼包：回复暖暖老师 10.某企业2015年6月1日自行建造的一生产线投入使用，该生产线建造成本为1 200万元，预计使用年限为20年，预计净残值为10万元。在采用双倍余额递法计提折旧的情况下，2016年该设备应计提的折旧额为()万元。
2023-01-02 20:20:08
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包2016年该设备应计提的折旧额为=1200*2/20*6/12%2B（1200-120）*2/20*6/12
2023-01-02 20:46:02
鲤鱼小笼包：回复暖暖老师 7.企业购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付的，实质上具有融资性质，下列说法中错误的有 固定资产的成本以购买价款为基础确定 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定 实际支付的价款与购买价款现值之间的差额，无论是否符合资本化条件，均应当在信用期间内计入当期损益 实际支付的价款与购买价款现值之间的差额，无论是否符合资本化条件，均应当在信用期间内予以资本化
2023-01-02 21:06:36
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包固定资产的成本以购买价款为基础确定 实际支付的价款与购买价款现值之间的差额，无论是否符合资本化条件，均应当在信用期间内予以资本化
2023-01-02 21:28:22
鲤鱼小笼包：回复暖暖老师 10.2011年1月1日，甲公司采用分期付款方式购入大型设备一套，当日投入使用。合同约定的价款为3000万元，分5年等额支付;该分期支付购买价款的现值为2600万元。假定不考虑其他因素，甲公司该设备的入账价值为()万
2023-01-02 21:53:36
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包2600按照现值入账的这个
2023-01-02 22:17:19
鲤鱼小笼包：回复暖暖老师 3.某企业自行建造管理用房屋一栋，购入所需的各种物资10000元，支付增值税13000元，全部用于建造工程。另外还领用本企业所生产的产品一批，实际成本2000元，售价2 500元，提取工程人员工资2000元，提取工程人员的福利费2800元，支付其他费用3755元。该企业适用的增值税税率为13%，则该房屋的实际造价为( )元。
2023-01-02 22:41:10
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包实际入账价值是10000+2000+2000+2800+3755
2023-01-02 22:57:39
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包麻烦新问题从新提问
2023-01-02 23:09:59
何江老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.94
解题: 0.02w
引用 @ 单身的往事 发表的提问：
社区卫生服务站年终结转的会计分录怎么做？
您好同学，您的年底的结转的是将收入与支出差转入非限净资产或者是净资产里，不知道您的制度是哪个，就是这类的科目 里就可以了。
24楼
2023-01-02 15:17:59
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清思老师
职称：初级会计师,经济师中级
4.94
解题: 0.01w
引用 @ 独特的吐司 发表的提问：
请问，行政会计制度的年终结转怎么做？
利用累计盈余科目，参照“财政拨款结转”“财政拨款结余”“非财政拨款结余”等科目，按具体实际操作
25楼
2023-01-28 20:00:22
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
管理费用和销售成本结转 怎么编制会计分录，谢谢。
借管理费用 贷库存现金 借主营业务成本 贷库存商品
26楼
2023-01-28 20:26:17
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ p5n2uw 发表的提问：
要求：（1）编制2014年12月1日的会计分录；（2）编制2015年12月31日的会计分录；（3）编制2016年12月31日的会计分录；（4）编制2017年12月31日与股份支付有关的会计分录
你好，计算和分录较多，做好发给你
27楼
2023-01-28 20:52:30
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张壹老师：回复p5n2uw分了, 计算及分录如下
2023-01-28 21:16:41
p5n2uw：回复张壹老师 老师 请问2016年计算过程中减的6400是什么
2023-01-28 21:29:13
张壹老师：回复p5n2uw你好，是减120000.复制计算过程没改到数据
2023-01-28 21:47:27
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 隐形的心情 发表的提问：
年终结转本年利润的会计分录，本年利润中的金额如何计算？
你好；借本年利润贷利润分配-未分配利润  或者做相反分录 。   根据你收入和成本费用  结转到 本年利润的借贷方去； 借贷方抵减后的余额转  利润分配去  
28楼
2023-01-28 21:06:44
全部回复
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 预感i 发表的提问：
按生产工人的工资比例分摊结转本月制造费用 怎么编制会计分录
你好 前边的分录都做出来了是么 制造费用的合计数是多少
29楼
2023-01-28 21:32:58
全部回复
预感i：回复朱立老师 题目就是这
2023-01-28 21:55:14
朱立老师：回复预感i借生产成本-甲21800*30000/(30000%2B20000)=13080 生产成本-乙 8720 贷制造费用2500%2B10000*1.18%2B3700%2B3800=21800
2023-01-28 22:11:41
宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ p5n2uw 发表的提问：
要求：（1）编制2014年12月1日的会计分录；（2）编制2015年12月31日的会计分录；（3）编制2016年12月31日的会计分录；（4）编制2017年12月31日与股份支付有关的会计分录。（单位：元）
你好，写好后发给你
30楼
2023-01-29 20:48:57
全部回复
宋艳萍老师：回复p5n2uw2014年年末=23*100*75%*200/3=115000 借：管理费用 115000 贷：资本公积-其他资本公积 115000 2015年末=23*100*82%*200/3*2-115000=136466.67 借：管理费用 136466.67 贷：资本公积-其他资本公积 136466.67 2016年末=23*80*200-115000-136466.67=116533.33 借：管理费用 116533.33 贷：资本公积 -其他资本公积 116533.33 2017年行权时 借：银行存款 160000 资本公积-其他资本公积 368000 贷：股本 16000 资本公积-股本溢价 512000
2023-01-29 21:29:29
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