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年终结转编制会计分录:
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 芸儿 发表的提问：
老师，我在做商业会计年终结算时，成本科目显示不出来？
你好！是用的财务软件吗？是不是自动结转凭证没有设计好？
61楼
2023-02-09 21:11:59
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芸儿：回复晓海老师 不是，是网页版的。，双击科目点击成本是空的，只有输代码才看得到。
2023-02-09 21:42:10
晓海老师：回复芸儿不好意思，问一下软件客服吧。
2023-02-09 21:59:57
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 学堂用户e8mxhv 发表的提问：
某公司所得税税率为25% 2018年初利润分配，未分配利润贷方余额为120000元，假设发生以下业务 1本年实现税前利润2000000元 2年终按净利润的10% 20%的比例提取法定盈余公积金，向投资人分配现金股利 要求计算所得税净利润和年终未分配利润的数额，编制结转所得税结转净利润和年终有关利润分配的会计分录
所得税=2000000*25%=500000 净利润=2000000-500000=1500000 和年终未分配利润=1500000*(1-10%-20%)%2B120000=1170000 结转所得税 借：本年利润500000 贷：所得税费用500000 结转净利润 借：本年利润1500000 贷：利润分配-未分配利润1500000 年终有关利润分配 借：利润分配-提取法定盈余公积150000 -向投资人分配现金股利300000 贷：盈余公积-法定盈余公积1500000*10%=150000 应付股利1500000*20%=300000 借：利润分配-未分配利润450000 贷：利润分配-提取法定盈余公积150000 -向投资人分配现金股利300000
62楼
2023-02-13 20:03:42
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ DaWin 发表的提问：
天健有限责任公司2019年初“利润分配——未分配利润”账户借方余额420 000元(为税后弥补亏损)；2019年度实现净利润为980 000元。经审批的利润分配方案为：按10％提取法定盈余公积，按5％提取任意盈余公积, 向股东分配现金股利240 000元。 要求：(1)编制该公司结转2019年度实现净利润的会计分录；       (2)编制该公司对2019年可供分配利润进行分配的会计分录；           (3)编制该公司年终结转2019年各利润分配(除“未分配利润”)明细账户的会计分录；           (4)列式计算天健公司2019年末“利润分配——未分配利润”账户的贷方余额。
你好 (1)编制该公司结转2019年度实现净利润的会计分录； 借：本年利润 980000 贷：利润分配——未分配利润 980000 (2)编制该公司对2019年可供分配利润进行分配的会计分录； 借：利润分配——提取法定盈余公积 56000 借：利润分配——提取任意盈余公积 28000 借：利润分配——应付现金股利或利润 240000 贷：盈余公积——法定 56000 贷：盈余公积——任意 28000 贷：应付股利240000 (3)编制该公司年终结转2019年各利润分配(除“未分配利润”)明细账户的会计分录； 借：利润分配——未分配利润 324000 贷：利润分配——提取法定盈余公积 56000 贷：利润分配——提取任意盈余公积 28000 贷：利润分配——应付现金股利或利润 240000 (4)列式计算天健公司2019年末“利润分配——未分配利润”账户的贷方余额。 -420000加上980000-56000-28000-240000=236000 祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
63楼
2023-02-13 20:32:41
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DaWin：回复立红老师 提取法定盈余公积不是直接用净利润乘百分比就可以了吗
2023-02-13 21:00:32
DaWin：回复立红老师 为什么还要再减去420000
2023-02-13 21:17:23
立红老师：回复DaWin你好，提取盈余公积的基数是当年实现的净利润 减掉以前年度的亏损
2023-02-13 21:35:16
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 老实的音响 发表的提问：
2018年1月1日，甲公司所有者权益总额为46 000万元，其中，股本10 000万股，资本公积30 000万元，盈余公积4 500万元，未分配利润1 500万元，当年企业实现净利润600万元，公司股东大会在年末决定，（1）按当年实现净利润的10%提取法定盈余公积（2）以资本公积转增资本，每10股转增2股（3）分派现金股利100万元 2019年，企业发生净亏损270万元，甲公司股东大会决定以法定盈余公积弥补账面累计未弥补亏损150万元 请根据上述资料，完成以下要求，金额单位为万元 （1）编制甲公司2018年年末提取法定盈余公积的会计分录 （2）编制甲公司2018年年末资本公积转增股本的会计分录 （3）编制甲公司2018年年末分派现金股利的会计分录 （4）编制甲公司2018年年末结转利润分配其他明细的会计分录 （5）编制甲公司2019年度结转当年净亏损的会计分录 （6）编制甲公司2019年年末以法定盈余公积弥补亏损的会计分录 （7）编制甲公司2019年年末结转利润分配其他明细的会计分录
借 利润分配 提取法定盈余公积 60 贷 盈余公积 法定盈余公积 60 借 资本公积 2000 贷 股本 2000 借 利润分配 向股东分配利润 100 贷 应付股利 100 借 利润分配 未分配利润 160 贷 利润分配 提取法定盈余公积 60 利润分配 向股东分配利润 100 借 利润分配 未分配利润 270 贷 本年利润 270 借 盈余公积 法定盈余公积 150 贷 利润分配 盈余公积补亏 150 借 利润分配 未分配利润 150 贷 利润分配 盈余公积补亏 150
64楼
2023-02-13 20:42:47
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问：
（4） 公司全年实现的净利润为1000000元，年终将本年实现的净利润转入“利润分配——未分配利润”账户。要求：根据上述资料，编制相关会计分录。
您好 借：本年利润 1000000 贷：利润分配——未分配利润 1000000
65楼
2023-02-13 21:02:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 幽默的耳机 发表的提问：
本月销售产品总成本25000元,结转销售成本,该题如何编制会计分录
按实际销售的对应的成本结转销售成本
66楼
2023-02-14 20:55:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
本月销售产品总成本25000元,结转销售成本,该题如何编制会计分录
本月销售产品总成本25000元,结转销售成本,该题如何编制会计分录
67楼
2023-02-14 21:16:49
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借；主营业务成本 25000 贷；库存商品 25000
2023-02-14 21:30:23
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ － － 发表的提问：
老师你好，学校的年终结转怎么做？预算会计和财务会计要分别结转吗？
你好，同学。 财务会计 借 收入类 贷 费用类 累计盈余 预算会计 借 财政拨款收入 贷 事业支出 财政拨款结余
68楼
2023-02-14 21:22:26
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 真诚的墨镜 发表的提问：
年终财政体制结算，根据预算文件，应收所属某市财政体制上解款250 000元会计分录
借：零余额账户用款额度 贷：财政补助收入
69楼
2023-02-14 21:33:48
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结转本年已销售产品成本1440000 求借贷方科目及金额 用借贷记账法编制会计分录 急在线等
借主营业务成本1440000贷库存商品1440000
70楼
2023-02-14 21:38:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 纯真的鞋子 发表的提问：
事业单位工会年终收支有结余会计帐需要结转分配吗？
结转事业结余差额： （1）若为盈余： 借：事业结余 贷：结余分配 （2）若为超支： 借：结余分配 贷：事业结余
71楼
2023-02-15 20:23:23
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纯真的鞋子：回复李爱文老师 老师，那么结余分配是分配进入一般基金吗？
2023-02-15 20:51:12
李爱文老师：回复纯真的鞋子最终就在结余分配科目了
2023-02-15 21:07:04
纯真的鞋子：回复李爱文老师 就是不再进行具体分配了
2023-02-15 21:35:30
李爱文老师：回复纯真的鞋子转入”事业基金——一般基金“科目，”结余分配“年终无余额
2023-02-15 21:47:16
纯真的鞋子：回复李爱文老师 是的，我刚才要问的就是这个分录了
2023-02-15 21:57:55
李爱文老师：回复纯真的鞋子根据”结余分配“科目余额，进行反方向结转
2023-02-15 22:24:55
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 越努力越幸运 发表的提问：
老师我们商业的年终给平时做账有什么不一样的吗，怎么做年终结转，都有什么会计分录
年末需要结转本年利润科目，如果本年利润科目是借方余额，结转分录如下： 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润 如果本年利润是贷方余额，结转分录如下： 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润
72楼
2023-02-15 20:32:42
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越努力越幸运：回复方亮老师 资本公积什么的不用做，光做这个分录就可以了吧
2023-02-15 20:48:59
方亮老师：回复越努力越幸运是的。祝您工作愉快！
2023-02-15 21:05:24
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 嫣然一笑a 发表的提问：
（2）计算2×19、2×20年度该设备计提的折旧额。 （3）计算2×20年12月31日该设备计提的固定资产减值准备，并编制相应的会计分录。 （4）计算2×21年度该设备计提的折旧额。 （5）编制2×21年12月31日该设备转入改良时的会计分录。 （6）编制2×22年3月12日支付该设备改良价款、结转改良后设备成本的会计分录。 （7）编制2×22年的日常修理支出的账务处理。 （8）计算2×22、2×23年度该设备计提的折旧额。 （9）计算2×23年12月31日处置该设备实现的净损益，并编制处置该设备相关的会计分录。
你好请把题目完整发过来看看
73楼
2023-02-15 20:55:02
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嫣然一笑a：回复暖暖老师 第一次提问有题目的
2023-02-15 21:39:27
暖暖老师：回复嫣然一笑a你全部把题目和题干发这里，分开没法看
2023-02-15 22:05:23
小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 听话的小刺猬 发表的提问：
某公司2018年5月31日将本月发生的“销售费用”56 000元，结转至“本年利润”科目。编制该公司的会计分录
你好学员 借：本年利润 56000 贷：销售费用56000
74楼
2023-02-15 21:01:59
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会计学堂陈老师
职称：中级
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结转制造费用会计分录
结转制造费用的696000是怎么来的
75楼
2023-02-15 21:14:59
全部回复
会计学堂陈老师：回复爱笑的流沙借：主营业务成本/生产成本 贷：制造费用
2023-02-15 21:29:31
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