kj_lgXzkMidzEbD：回复吴月柳 我想问的是年终结账的会计分录都有哪些！

吴月柳：回复kj_lgXzkMidzEbD就是上面那个，其他的按你公司需要，如果要提取盈余公积。1.年度终了，将全年实现的净利润自“本年利润”科目转入“利润分配”科目 　　借：本年利润 　　贷：利润分配——未分配利润 　　如为净亏损，作相反的会计分录。 　　2.同时，将“利润分配”科目下的其他明细科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目 　　借：利润分配——未分配利润 　　贷：利润分配——提取法定盈余公积 　　——提取法定公益金 　　——提取任意盈余公积 　　——应付利润 　　——转作资本的利润 　　借：利润分配——其他转入 　　贷：利润分配——未分配利润 年底结帐结转本年利润。

长雀斑的猫：回复老江老师 老师：是不是本年利润如果在借方的话，结转本年利润就在贷方，如果本年利润在贷方：结转的时候就在借方是吗？

老江老师：回复长雀斑的猫是的 目的是要把他的余额结平

c.：回复易 老师 老师，这道题如何做会计分录

易 老师：回复c.同学您好，借：生产成本（生产车间），制造费用（机修车间）管理费用（行政用）销售费用（销售） 贷：周转材料

彩：回复bamboo老师 是不是每个月只要结转收入，费用？

bamboo老师：回复彩是每个月都要结转期间损益科目

彩：回复bamboo老师 12月份也是一样吗？要另外做别的结转吗？转入下一年应该怎么样做分录？

bamboo老师：回复彩12月份也是一样 对应增值税下三级科目要结平 本年利润要结转到利润分配-未分配利润 有利润要计提法定盈余公积 转入下年不需要写分录 

彩：回复bamboo老师 如果没有税务，就是要把本年利润结转到利润分配－未分配利润，是吧？亏损不用提法定盈余公积吧？

bamboo老师：回复彩是的 没有税务，就是要把本年利润结转到利润分配－未分配利润  亏损不用提法定盈余公积

文老师：回复蓝萤月下然后提取盈余公积

easy：回复小云老师 每个月底都需要转出未交增值税吗？

小云老师：回复easy是的，都要转到未交增值税

棒球：回复陈诗晗老师 谢谢老师，那不管12月份的事情了吗？为什么要乘75%，我真的什么也不会(T ^ T)

陈诗晗老师：回复棒球75%是扣除所得税后的净利润部分，结转到利润分配处理。

棒球：回复陈诗晗老师 好的 谢谢老师

陈诗晗老师：回复棒球不客气，祝你工作愉快。