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先征后退增值税会计处理
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
增值税即征即退分录怎么做？中级刚学过，现在就不会处理了
借：银行存款 贷：其他收益
61楼
2023-02-13 20:27:44
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 研子 发表的提问：
老师问下，小规模不超30万不交增值税，工会经费也是先征后退的文件是几号文件啊？
财税[2019]13号第一条规定：对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税，执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。 一、2019年出台的主要减税政策 （一）小微企业普惠性减税政策 1．小规模纳税人提高免税标准:2019年1月1日至2021年12月31日，增值税小规模人发生增值税应税销售行为，纳税人月销售额未超过10万元（按季纳税为30万元）的，免征增值税。 小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。
62楼
2023-02-13 20:43:55
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朴老师：回复研子工会经费的话各地不一样，这是地方性政策
2023-02-13 21:07:07
研子：回复朴老师 老师是工会经费的先征后退的文件
2023-02-13 21:26:14
朴老师：回复研子我知道，这个不是全国统一的，是各省市自己的
2023-02-13 21:36:54
研子：回复朴老师 刚刚打电话他们说是青政2019 3号文件
2023-02-13 21:56:16
研子：回复朴老师 我查不到
2023-02-13 22:15:32
朴老师：回复研子可以写全一点吗？你是青岛还是青海
2023-02-13 22:45:06
研子：回复朴老师 老师，是青岛
2023-02-13 23:06:11
朴老师：回复研子你去青岛市政府网站搜索一下
2023-02-13 23:31:05
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 婷 发表的提问：
你好！请问我上月多缴增值税。本月申请退税抵欠，请问是先办理退抵之后再申报增值税，还是可以先报增值税
你好同学不退抵的同学，你正常的报本月的税，多交的是给你退的同学。
63楼
2023-02-13 21:02:58
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ k1 发表的提问：
即征即退增值税50%，怎么计算，先扣了进销税额，再退50%吗，有计算公式吗
请问你们即征即退的项目是什么？
64楼
2023-02-14 21:08:25
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 燕子 林 发表的提问：
请问老师，日常销售中，有先收款后发货的，也有先发货后收款的，（但收款和发货的时间只间隔一两天而已）请问单据要怎么处理呢？是将出货与收款分开写凭证呢，还是等一两天后，把单据合并一起按现收现卖做账好呢？
您好！如果相差不久的话，建议等一起做账就好了。
65楼
2023-02-14 21:26:31
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ Kenny 发表的提问：
先征后返的消费税 与先征后返的增值税 是属于政府补助？
您好，先征后返的消费税 与先征后返的增值税 是属于政府补助
66楼
2023-02-14 21:38:59
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Kenny：回复小锁老师 政府对企业的无偿拨款 与政府补助不同一意思吗？
2023-02-14 21:58:58
小锁老师：回复Kenny补一个意思的这个
2023-02-14 22:18:48
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
17年增值税留底退税 会计应该怎么处理？
你好！ 借：银行存款 贷：营业外收入
67楼
2023-02-15 20:17:31
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蒋飞老师：回复장 신 영借：营业外收入 贷：应交税费-未交增值税
2023-02-15 20:56:04
蒋飞老师：回复장 신 영或者直接做分录 借：银行存款 贷：应交税费-未交增值税
2023-02-15 21:15:53
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 汉纸宝宝 发表的提问：
出口退税备案表的填写。公司为外贸企业，享受增值税优惠政策情况有：先征后退，即征即退，超税负返还，其他与不享受增值税优惠，该选择哪种呢
先征后退，，，祝您生活愉快
68楼
2023-02-15 20:47:15
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Lyle
职称：注册会计师
4.95
解题: 0.49w
引用 @ 依依Mon（免费辅食微课堂） 发表的提问：
老师您好，书上说即征即退是政府补助，增值税出口退税不是。即征即退是先征企业的，再退回。出口退税也是退回企业事先垫付的，我理解：两个都是企业先交的又退回的，为什么结果不一样呢？
你好！ 出口退税是现行税收制度规定予以退换的，并不是政府又专门给了你补助
69楼
2023-02-15 21:14:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
你好，老师。增值税附税减半征收怎么会计处理
您好 按照减半后的金额计提就好了
70楼
2023-02-20 19:43:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 开心的忘乎所以 发表的提问：
小规模纳税人增值税未达到起征点会计处理
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
71楼
2023-02-20 19:58:31
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ demon 发表的提问：
免征增值税未做会计处理直接报税了怎么办？
本月补做就可以了。
72楼
2023-02-20 20:18:26
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demon：回复马老师 谢谢
2023-02-20 20:56:54
马老师：回复demon不客气的，麻烦给老师五星好评谢谢
2023-02-20 21:24:14
税剑法盾
职称：法律职业资格（律师）,注册税务师资格（税务师）,会计师-税务会计,会计领军人才,法院陪审员
4.99
解题: 0.55w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
增值税软件即征即退退税款我们会计处理上，在2021年先计提放“其他收益”了，但是现在汇算清缴时还没有收到退税款，预计5月31日前也收不到。我们可以在2021年汇算清缴的时候调减吗？
您好，不调整。以后会收回的资产，不影响损益。
73楼
2023-02-20 20:27:44
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 悲凉的月饼 发表的提问：
老师，我在线上办理新版企业“”出口退(免）税备案申请，其中有一项，享受增值税优惠政策，1，先征后退，2.即征即退，3.超税负返还，4.其他
同学你好 你要填你企业的实际情况。大多数企业是“先征后退”
74楼
2023-02-20 20:53:58
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3号直播
职称：初级会计师,高级会计师
4.96
解题: 0.54w
引用 @ liu 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计处理是如何的
借：应收账款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 免征的增值税季末的时候转到营业外收入科目 借：应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
75楼
2023-02-21 20:08:05
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liu：回复3号直播 老师 我发的图片您能看到么？
2023-02-21 20:20:23
3号直播：回复liu请清晰完整描述问题（财会类）重新发起提问，首问提问不规范引导正确提问，谢谢合作！
2023-02-21 20:33:07
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