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先征后退增值税会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 高挑的海燕 发表的提问：
留低退税后，后期发生要缴纳的增值税，已交。附加税有留低基数未交，附加税咋样做会计处理
交多少计提多少就可以的。
121楼
2023-03-20 19:57:49
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郭老师：回复高挑的海燕附加税等于（缴纳的增值税-留底退税）*税率
2023-03-20 20:39:27
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 嗯哼 发表的提问：
先征后返的所得税是政府补助，加计扣除后预缴的所得税退税算不算先征后返？怎样做分录？
不算的，汇算分录：借：以前年度损益调整贷：应交税费
122楼
2023-03-20 20:16:36
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
您好，请问这里是选哪个啊？免退税吗？是否零税率呢？享受增值税优惠政策 是选1、先征后退 2、即征即退 3、超税负返还 4、其他
你好！你们是什么业务？享受的什么减免政策？
123楼
2023-03-20 20:35:58
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 等待的棉花糖 发表的提问：
请问 增值税差额征税，小规模企业会计处理，即收入、成本会计分录如何做？
收入成本的话，还是正常处理的 只是在确认收入时 对应的应交税费科目 是应交税费-差额征收 就可以了哦
124楼
2023-03-21 18:57:40
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 顾银娴 发表的提问：
中级即征即退增值税会计分录怎么写？
同学您好，借银行存款贷营业外收入
125楼
2023-03-21 19:04:18
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顾银娴：回复文老师 写的其他收益会不会也算答正确？
2023-03-21 19:28:13
文老师：回复顾银娴一般情况下是用营业外收入的
2023-03-21 19:45:30
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ shuling 发表的提问：
老师，公司实习即征即退，当月缴增值税50万，实际退回10万，公司收到退回的增值税时，应作的账务处理是？
借：银行存款 贷：其他收益
126楼
2023-03-21 19:12:47
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 丽莉 发表的提问：
收到留底退税如何账务处理？比喻收到退增值税100元 会计分录如何？
你好 借：银行存款 　　　　贷：应交税费--应交增值税(进项税额) 　　另一种情况是已经结转到“应交税费--未交增值税“科目，做如下的分录： 　　借：银行存款 　　　　贷：应交税费--未交增值税
127楼
2023-03-21 19:27:21
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丽莉：回复王超老师 可以这样吗？借：银行存款 贷：应交税费-进项税额转出 再 借：应交税费-进项税额转出 贷：应交税费-转出未交增值税
2023-03-21 19:46:24
王超老师：回复丽莉这个不是标准的账务处理的
2023-03-21 20:12:57
丽莉：回复王超老师 这样做分录，哪地方不标准？
2023-03-21 20:39:41
王超老师：回复丽莉你好 借：银行存款 　　　　贷：应交税费--应交增值税(进项税额) 　　另一种情况是已经结转到“应交税费--未交增值税“科目，做如下的分录： 　　借：银行存款 　　　　贷：应交税费--未交增值税
2023-03-21 20:53:28
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 高小小 发表的提问：
增值后留抵退税的账务处理怎么写
借，银行存款，贷，应交税费应交增值税进项税额转出。
128楼
2023-03-21 19:56:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
出口退税和增值税哪个先报如果先报增值税，出口退税后报，那个免抵退，和进项税转出能不能传到增值税申报表。
先申报增值税后再推送出口退税 不能转到，需要自己填写
129楼
2023-03-22 19:33:16
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会计学堂辅导老师：回复暖暖老师 那我现在申报增值税还要手工调整吗
2023-03-22 19:49:05
暖暖老师：回复会计学堂辅导老师是的，需要自己手动填写的
2023-03-22 20:05:03
会计学堂辅导老师：回复暖暖老师 老师这个金额填不进去啊 进项税转出可以
2023-03-22 20:23:43
暖暖老师：回复会计学堂辅导老师需要在表二第18行填写
2023-03-22 20:39:35
暖暖老师：回复会计学堂辅导老师保存到主表过去就可以
2023-03-22 20:53:20
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小涵涵 发表的提问：
外贸企业出现单证不齐怎么处理,先申报增值税还是出口退税
你好 先申报出口退税 再申报增值税
130楼
2023-03-22 19:38:29
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ ~ 发表的提问：
一，前提：法定减免税的实施导致退还增值税，消费税，结果：退还城建税和两个附加税。二，前提：对增值税，消费税实行先征后返，先征后退，即征即退，结果：除另有规定外，城建税和两个附加一律不退换。 老师，我想问的是一和二的前提有什么不一样？导致的结果，一个是退还，一个是不退还的。
举例：第一个，如小规模月度销售不超过10万，免增值税，若这种情况下退增值税，同时也要退还城建税和两个附加税 第二个，是税法的特殊规定，例举了的情形
131楼
2023-03-22 19:47:14
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 学堂用户hfkbje 发表的提问：
老师，我们是增值税河道污水处理企业，我想问下我们能享受增值税即征即退政策吗，河道整治污水处理前期设计清淤施工，后期养护，那前期施工阶段申请开票开的是9个点工程款，后期是养护阶段污水处理 那请问我们作为污水处理企业充分享受三免三减半也增值税即征即退政策，第一笔工程建设期发票应该怎么开呢
http://hainan.chinatax.gov.cn/sxpd_5_4/11125748.html?ivk_sa=1024320u 看看这里对你有帮助，你们符合条件吗？
132楼
2023-03-22 19:53:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 执着的往事 发表的提问：
出口退税计算原理，和出口退税完成后账务处理，如何使应交税费-应交增值税（出口退税）科目余额平
收到出口退税时的账务处理为： 借：应收出口退税款 　　贷：应交税费-应交增值税（出口退税） 出口退税征税率和退税率差额的账务处理为： 借：主营业务成本 　　贷：应交税费-应交增值税（进项税转出）
133楼
2023-03-27 20:06:05
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执着的往事：回复朴老师 那是不是相当于应交税费-应交增值税（出口退税）这个科目一直有余额
2023-03-27 20:55:02
朴老师：回复执着的往事对于”应交税费——应交增值税（出口退税）“科目的贷方余额，从借方结转走 月末结转到“应交税费——应交增值税（结转未交增值税）”科目，再结转到“应交税费——未交增值税”科目中去
2023-03-27 21:23:04
执着的往事：回复朴老师 但是这部分金额不是免抵的吗，应交税费——未交增值税”贷方不是应交税费吗？
2023-03-27 21:44:18
朴老师：回复执着的往事你有余额的话就是这样做的
2023-03-27 21:55:47
执着的往事：回复朴老师 但是这样不是增加了应交增值税吗？这部分本来是免抵的啊
2023-03-27 22:12:05
朴老师：回复执着的往事你好，那就一直挂着就行
2023-03-27 22:26:25
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 可爱的宝马 发表的提问：
软件企业的增值税即征即退，那申报附加税的计税基础是退税前的增值税税额，还是退税后的？
是退税前的增值税税额
134楼
2023-03-27 20:12:29
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羽飞老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.41w
引用 @ Ka米 发表的提问：
请问老师外贸企业中，“先收汇后退税”是指先收到国外的汇款单 在凭单去办理退税的意思吗？那意思就是增值税企业先缴纳 后面退回吗
收汇后就可以申报出口退税了。增值税不用先缴纳。
135楼
2023-03-27 20:17:59
全部回复
Ka米：回复羽飞老师 好的 谢谢老师
2023-03-27 20:38:28
羽飞老师：回复Ka米不客气哒，祝你愉快。
2023-03-27 20:57:32
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