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先征后退增值税会计处理
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林木老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师,审计师,经济师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 刻苦的眼神 发表的提问：
你好，请教个问题，生产企业免抵退是先申报增值税还是先办理免抵退？
同学，要先申报增值税。
286楼
2023-06-28 16:50:59
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刻苦的眼神：回复林木老师 免抵退申请的话，是当月有出口，都是当月申报吗？
2023-06-28 17:09:10
林木老师：回复刻苦的眼神是的，一般都是当月申报。
2023-06-28 17:34:01
刻苦的眼神：回复林木老师 好的，如果先报增值税，还是需要缴费，出口产品征税率与退税率没有差，是可以不用申报退税的这块是吗
2023-06-28 17:44:31
刻苦的眼神：回复林木老师 外销 所产生的进项不足抵内销，是可以不申报免抵退是吗？
2023-06-28 18:02:21
林木老师：回复刻苦的眼神同学，如果你想咨询出口退税问题，请另外提问，请体谅。
2023-06-28 18:25:08
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计学堂-赖老师 发表的提问：
免征增值税后，附加税的会计分录要预提吗
你好，免增值税以后附加税不用计提
287楼
2023-06-29 16:32:40
全部回复
会计学堂-赖老师：回复小洪老师 那不计提附加税要怎么做分录，还是附加税就不要做任何分录，只做增值税
2023-06-29 17:02:05
小洪老师：回复会计学堂-赖老师你好，借应交税费-附加税，贷营业外收入
2023-06-29 17:26:53
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 坚持就是胜利 发表的提问：
1.购进商品:借:库存商品应交税费进项税 贷:应付账款 2.进项转退税:借:应交税费-增值税-出口退税，贷:应交税费-增值税-进项税 3、还没有退回时:借:其他应收款-出口退税 贷:应交增值税-进项税账务处理对吗，先买的商品然后卖出去，做的退税分录
你好，对的，可以这样做
288楼
2023-06-29 16:42:01
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ ???????? 发表的提问：
代开增值税专用发票，先交了税款，当后期若没有上税，这笔税款会退回来吗？
你好，当后期若没有上税是什么意思 ，发票不用了吗
289楼
2023-06-29 16:47:59
全部回复
????????：回复小惑老师 是小规模纳税人嘛，超30万季度才上税，如果不超就不用上？那之前交那比税款怎么办呢？是放在已交税金，等着以后如果要上税了，直接抵吗
2023-06-29 17:16:54
小惑老师：回复????????专票开具多少都要交税的，
2023-06-29 17:43:28
????????：回复小惑老师 意思不超过30万的只是算普票的吗？
2023-06-29 18:00:53
????????：回复小惑老师 专票的不算吗
2023-06-29 18:27:13
小惑老师：回复????????是的，专票是不额可以免税的。30万=专票+普票（额度不超过30万）
2023-06-29 18:44:19
????????：回复小惑老师 那老师，我们去代开了专票，当时就交了税款，但是这个季度没有到30万，就不用上税了，那之前交了这笔税款怎么办？
2023-06-29 19:08:42
小惑老师：回复????????就是等于你已经税金先缴纳了， 你做收入确认时 、借：应收账款（银行存款） 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 你缴纳时 借：应交税费-应交增值税 贷：银行
2023-06-29 19:36:09
????????：回复小惑老师 好的，谢谢
2023-06-29 20:03:34
小惑老师：回复????????不客气的，祝您学习和工作愉快，希望我的解答满意，谢谢！！
2023-06-29 20:14:12
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ ss 发表的提问：
小微企业本月销售收入一万,增值税免征,请问免征的增值税是否作营业外收入处理?另外增值税免征了那么附加税还需要计提吗?如果需要计提的话是否也是作营业外收入处理?
是的，免征的增值税计入营业外收入。附加税是以增值税为基础，增值税减免了附加税就没有计提的基础了，所以附加税是0，不用去计提。如果解答了你的疑惑，烦请给个五星好评，谢谢！
290楼
2023-07-02 18:07:33
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ cj陈郡 发表的提问：
请问：微利企业，月收入6万，未达起征点，本月增值税的会计分录要做吗？会计分录怎么处理？
小规模的吗 你是月报的吗
291楼
2023-07-02 18:25:57
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cj陈郡：回复郭老师 小规模，月
2023-07-02 18:49:46
郭老师：回复cj陈郡借银存贷主营业务收入应交税费-应交增值税 借应交税费-应交增值税贷营业外收入
2023-07-02 19:13:06
cj陈郡：回复郭老师 小规模且未达起征点，增值税的会计分录不能用借转出未交增值税贷未交增值税，是吗？
2023-07-02 19:41:25
郭老师：回复cj陈郡是的 不用 增值税只一个科目应交税费-应交增值税
2023-07-02 19:53:29
cj陈郡：回复郭老师 也就不用计题附征税？
2023-07-02 20:04:22
郭老师：回复cj陈郡是的 不交增值税不用交附加
2023-07-02 20:29:01
cj陈郡：回复郭老师 营业外收入的一级科目是？
2023-07-02 20:42:49
郭老师：回复cj陈郡营业外收入是一级科目 二级科目政府补助
2023-07-02 20:53:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 金今 发表的提问：
收到2016年增值税退款，然后重新缴纳2016年当期增值税款。怎么分录处理
借；银行存款 贷；其他应收款 借；应交税费 贷；银行存款
292楼
2023-07-02 18:44:59
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金今：回复邹老师 @邹老师：我看到网上说退回来的钱计入营业外收入？
2023-07-02 18:57:27
邹老师：回复金今你好，这个到底是什么原因形成 的退税
2023-07-02 19:26:58
金今：回复邹老师 @邹老师：当时报表填错行来，申请退回，重新申报，重新缴纳的。如果我这样写：借；银行存款 贷；其他应收款 借；应交税费 贷；银行存款，应交税费会出现错误数据吗。
2023-07-02 19:41:26
邹老师：回复金今借；银行存款 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款 这个是正确的分录
2023-07-02 20:02:26
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 谭玲莉 发表的提问：
老师你好，请问填报企业年报时，高新企业先征后退的增值税做为政府补贴收入，是否可以纳税调减？
你好，高新企业先征后退的增值税做为政府补贴收入，不可以纳税调减
293楼
2023-07-03 16:08:41
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
公司有发生软产品增值税即征即退，在算增值税税负率的时候是用“增值税退税前的税额”算，还是用“增值税退税后的税额“算?
你好！应该按退税后的，也就是实际负担的税金来算
294楼
2023-07-03 16:34:45
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同舟之情：回复宋生老师 一般说的同行业的税负率就是这个增值税退税后的税负率是吧
2023-07-03 16:55:45
宋生老师：回复同舟之情您好！是的。就是这个了。
2023-07-03 17:05:55
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 会计求求 发表的提问：
增值税即征即退税务具体流程怎么走，比如准备好资料到专管员处签字，然后呢
您好，增值税即征即退，首先要到税务局进行备案，然后就按照正常的销售流程开票、申报，交纳税款对实际税负率超过3%的部分向税务机关申请退税。
295楼
2023-07-03 16:41:59
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会计求求：回复沈家本老师 老师，我问的是在税务局退税的业务流程，比如得找专管员签字，还找谁签字，啥时候去大厅发起退税，啥时候钱就退回来了
2023-07-03 17:35:51
沈家本老师：回复会计求求您好，您发起退税一般只要在税务机关大厅进行受理，然后找专管员签过字就是可以了的，一般退税的话会在一个星期左右退还给你。 为您提供解答，祝学习愉快
2023-07-03 17:54:38
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
增值税留抵退税的会计处理，收到一笔退税，直接借银行，贷进项税转出吗，不影响企业利润？
不影响利润，借：银行存款 贷：应交税费—应交增值税—留底税额
296楼
2023-07-04 15:59:58
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青春侠：回复辜老师 老师，原来想的是，收到钱了，怎么不影响成本利润，我理解不了？你能帮我解释解释吗
2023-07-04 16:22:54
辜老师：回复青春侠这个是你之前的进项税大于销项税，形成的留底税额，之前的进项税和销项税都是没有影响利润的，所以退回也是冲减你的留底的税额，所以不会影响利润
2023-07-04 16:42:17
孔令运老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 最初的星空 发表的提问：
销售软件增值税即征即退已在国税局备案，在哪能查到这个批文，现在需要办理增值税即征即退
您好。 登录电子税务局网站，在里边找一下，或者在网站内部搜索框，搜一下关键词“备案”或者“税收优惠”等字样看一下。如果备案过，应该可以查到。 希望能帮到您。
297楼
2023-07-04 16:13:59
全部回复
xuexiu0227
职称：从业
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
票已开过.钱也收过了.才发现多收了对方的钱.要退回给对方， 怎么做会计处理
收的时候做其他应付，付的时候借：其他应付，贷：银行存款
298楼
2023-07-04 16:38:58
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
税控盘维护费应该怎样做账务处理，会计分录怎样的，现在我们先拿不着增值税的
您好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，抵减时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
299楼
2023-07-05 16:20:43
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海阔天空：回复宋生老师 此维护费是超过一年不可以抵扣了，是吗
2023-07-05 16:34:37
宋生老师：回复海阔天空您好！没有这样的规定。
2023-07-05 16:53:03
海阔天空：回复宋生老师 那我单位如两年交不着增值税，到第三年我们可以抵扣前两年的维护费280*2=560元吗？
2023-07-05 17:03:06
宋生老师：回复海阔天空你好！正常来说是可以，但是建议你先计入进去然后留抵。
2023-07-05 17:31:39
海阔天空：回复宋生老师 拿就是在平时就申报进项 在留底中放着，对吗
2023-07-05 17:41:56
宋生老师：回复海阔天空您好！是的。就是这样的。
2023-07-05 18:09:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 无奈的手链 发表的提问：
企业享受减半征收退回的资金账薄印花税会计分录如何处理？
你好，是当年的，还是以前年度税款现在退回？
300楼
2023-07-05 16:35:59
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