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先征后退增值税会计处理
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 飞南燕海 发表的提问：
老师，污水处理劳务的增值税是免征还是6%，还是即征即退70%？
“污水处理劳务”享受增值税即征即退70%的税收优惠政策。
91楼
2023-02-28 19:33:01
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
增值税软件即征即退退税款我们会计处理上，在2021年先计提放“其他收益”了，但是现在汇算清缴时还没有收到退税款，预计5月31日前也收不到。我们可以在2021年汇算清缴的时候调减吗？
你好，可以在2021年汇算清缴的时候调减
92楼
2023-02-28 19:56:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 豆芽菜 发表的提问：
增值税有月十万就免税，但需要开具普票要怎么开呢？是先交税后退税还是怎么处理呢？
你好，根据销售货物情况开具发票就是了 不是 先交税后退税 而是月度低于10万，季度低于30万免征增值税 超过了就需要全额纳税
93楼
2023-02-28 20:26:39
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豆芽菜：回复邹老师 免交的增值税需要做分录吗？
2023-02-28 20:39:46
邹老师：回复豆芽菜你好，免交的增值税这样做分录 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
2023-02-28 20:58:57
豆芽菜：回复邹老师 一般纳税人也适用增值税小微优惠政策吗？
2023-02-28 21:08:59
邹老师：回复豆芽菜你好，一般纳税人是 不适用 月度低于10万，季度低于30万免征增值税 这个政策的
2023-02-28 21:32:09
豆芽菜：回复邹老师 小规模纳税人有个季度超过30万，有个季度没有，是分别按季度算还是看一年又没有超过限值呢？
2023-02-28 21:59:04
邹老师：回复豆芽菜你好，每个季度分别计算
2023-02-28 22:24:21
豆芽菜：回复邹老师 谢谢老师，终于清楚了
2023-02-28 22:42:46
邹老师：回复豆芽菜不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-28 23:02:32
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 花草树木 发表的提问：
我单位是环保行业，享受即征即退70%的增值税，现在新增了不能退税的业务，应该怎么报税？还能享受70%的退税政策吗？怎么会计处理？
您好，只要您公司业务不属于不能退税的范围，应该都是可以退的。还按以前的模式报税。只是如果有属于不能退税的业务就剔除来。
94楼
2023-02-28 20:35:59
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花草树木：回复梅老师 那进项抵扣不能区分是哪个业务的，怎么处理？
2023-02-28 21:06:11
梅老师：回复花草树木您好，这个进项也是必须要区分的，可以按收入的一定的比例来算进项。
2023-02-28 21:35:12
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ Justin 发表的提问：
可转债回售后不再卖出去，如何会计处理
可转债吗，同学，你问的
95楼
2023-03-01 19:48:03
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Justin：回复武老师 是的
2023-03-01 20:30:08
武老师：回复Justin你发行的分录反向做一下，就可以了，同学
2023-03-01 20:48:58
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 学徒 发表的提问：
财政性资金中直接减免、即征即退、先征后退、先征后返的各种税收，到底是交所得税，还是不征税？
都是要征企业所得税的。
96楼
2023-03-01 20:17:38
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张老师--追梦
职称：注册会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ 追梦 发表的提问：
先征后返的增值税计入营业外还是其他收益？
这个按最新的政府补助准则 要计入其他收益科目
97楼
2023-03-01 20:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 111 发表的提问：
未达起征点的增值税所对应的附加税要会计处理吗
你好，增值税免征了，那么附加税就不用计提了 而不是先计提，然后结转到营业外收入
98楼
2023-03-06 19:48:26
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111：回复邹老师 那我在附加税申报时，零申报就可以了吗？
2023-03-06 20:06:14
邹老师：回复111你好，是的，是这样申报附加税的
2023-03-06 20:25:07
秦枫老师
职称：中级会计师,经济师,税务师
4.98
解题: 0.56w
引用 @ 学堂用户5bc7vj 发表的提问：
由于发货规格有误，不得不将发出的标价20000的货物按8%的折价返还给b客户（增值税不退回），如何做会计处理
同学你好，你的发票有没有开给B客户？
99楼
2023-03-06 20:15:35
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
小规模未达起征点应交增值税费如何做会计处理
你好，转入营业外收入科目
100楼
2023-03-06 20:31:34
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小幸运：回复陈静老师 那这样不是虚增利润了吗
2023-03-06 20:56:26
小幸运：回复陈静老师 具体的会计分录可以写出来吗？
2023-03-06 21:11:23
小幸运：回复陈静老师 还有小规模的应交税费需要怎么设置二级科目
2023-03-06 21:30:26
陈静老师：回复小幸运你好，应交税费-应交增值税 贷：营业外收入是持平，不是虚增利润
2023-03-06 21:40:41
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
收到国税退回多交增值税的会计分录如何处理？
借：银行存款贷：应交税费
101楼
2023-03-06 20:44:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 懂得感恩的白羊 发表的提问：
售后低价回购应该怎么进行会计处理
同学你好 是融资租赁的吗
102楼
2023-03-07 19:36:37
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 粗暴的野狼 发表的提问：
收到挂靠公司退回增值税 要怎么进行会计处理???
您好，分录，借；现金或者银行存款，贷；预付账款等科目。
103楼
2023-03-07 20:03:10
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 学员weeffd 发表的提问：
小规模 先征后退，即征即退的附加税不能免？
你好！ 对的。不可以退回了
104楼
2023-03-07 20:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 宋雪英 发表的提问：
我们公司享受软件即征即退，增值税是先交后退，那这种情况附加税我应该怎么交呢
你好，你需要根据实际缴纳的增值税计算附加税
105楼
2023-03-08 19:51:47
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