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会计调账通常调什么问题
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小阔络 发表的提问：
老师，您好，今年做账发现去年的凭证的会计科目下的二级科目设置有问题，想调整的话怎么调账比较方便？
你好！新增二级科目就可以
91楼
2023-02-28 19:21:35
全部回复
小阔络：回复QQ老师 去年的二级科目也设置了，设置的是以品类分的，今年想把二级科目分类设为以项目分，然后再三级科目分品类。怎么样调呢？
2023-02-28 19:38:05
QQ老师：回复小阔络你好！原科目有余额吗？
2023-02-28 20:00:53
小阔络：回复QQ老师 有呢。老师
2023-02-28 20:13:40
QQ老师：回复小阔络你好！那就要增加新的二级科目和三级，原科目余额做凭证转出然后封存
2023-02-28 20:43:22
小阔络：回复QQ老师 不懂啊，具体怎么操作呢？请老师指点
2023-02-28 21:06:36
QQ老师：回复小阔络你好！继续增加二级科目会吗？
2023-02-28 21:23:23
小阔络：回复QQ老师 以前的凭证不用动吗？
2023-02-28 21:33:28
QQ老师：回复小阔络你好！不用的，那样影响比较大
2023-02-28 21:57:48
小阔络：回复QQ老师 之前的不用动？那现在做反方向凭证冲回？再做新凭证吗？
2023-02-28 22:21:43
QQ老师：回复小阔络你好！只结转余额就可以
2023-02-28 22:46:23
焱老师
职称：中级会计师
4.87
解题: 0.02w
引用 @ 鱼翻翻 发表的提问：
老师，这个正确的分录是什么？调账的思路是什么？每次碰到调账的题目就懵，没有思路。谢谢老师
借：银行存款 60000 营业外支出 7564.10 贷：固定资产清理 58846.15 应交税费-应交增值税-销项税额 8717.95 调账，就是通过调整分录与以前的分录和在一块等于正确的分录就可以了
92楼
2023-02-28 19:34:22
全部回复
鱼翻翻：回复焱老师 看不出来怎么去调，调账题目的类型有什么？谢谢老师
2023-02-28 19:54:29
焱老师：回复鱼翻翻先把正确分录写出来，在根据不对的分录，倒挤调整分录
2023-02-28 20:05:44
鱼翻翻：回复焱老师 好吧，谢谢老师
2023-02-28 20:29:40
焱老师：回复鱼翻翻不客气，满意请给五星好评
2023-02-28 20:47:00
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
请教问题：长期待摊费用与累计摊销相差几分钱，做调整会计分录应该是什么
你好同学，这个是转营业外收入支出里
93楼
2023-02-28 19:46:44
全部回复
11876948484884：回复何江何老师 借：长期待摊费用 贷：营业外支出 这个分录对吗
2023-02-28 20:06:05
何江何老师：回复11876948484884你好同学是的同学是这个分录
2023-02-28 20:17:14
11876948484884：回复何江何老师 累计摊销没有摊完，会计分录要如何做
2023-02-28 20:30:25
何江何老师：回复11876948484884你好同学，就是正常的做就好了，没有就还是这样处理的同学
2023-02-28 20:53:40
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 许元丽国家互生五众 发表的提问：
请问：事业单位盘盈固定资产财务会计通过待处理财产损益科目核算，那么，正常企业会计在盘盈固定资产，应该通过以前年度调整损益科目核算对吗？
对的，您的理解是正确的
94楼
2023-02-28 20:10:23
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小丹 发表的提问：
请问一下，年末12月份账上计提的所得税费用，按照什么计算?要考虑税会差异的调增调减吗？
你好，你是季度预缴还是年底预缴
95楼
2023-02-28 20:38:59
全部回复
小丹：回复佟老师 就是12月份要做账做的分录，不得计提所得税么？
2023-02-28 20:54:19
小丹：回复佟老师 然后还得做结转净利润，就是这个所得税，应该考虑调增调减算出那数么？
2023-02-28 21:06:35
佟老师：回复小丹这个要是年度的还没有出来数，要是季度就按照12月份累计利润计算所得税
2023-02-28 21:33:36
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 发表的提问：
核算会计通常都做什么
你好，核算会计主要会计事务处理
96楼
2023-03-01 19:40:53
全部回复
庄老师：回复比如，账簿设置，记账凭证填写，登记账簿，
2023-03-01 20:07:26
：回复庄老师 和正常的会计做的活一样么？
2023-03-01 20:27:26
庄老师：回复成本计算，编制报表
2023-03-01 20:45:47
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ katlyn 发表的提问：
调整错账的主要分录，日常用到的有哪些，调整的时候需要注意什么
你好，是以前年度的，涉及成本和费用要用以前年度损益调整 ， 会计科目错误，应用红字更正法（又叫红字冲销法）更正错误。更正方法及步骤为: 用红字金额编制一张与原错误记账凭证内容一致的记账凭证，在摘要栏中注明“冲销某日X号凭证错误”，填制日期为错账的更正日期，凭证编号按本日已编凭证编写。 用红字金额记入应记账户，以冲销原来的错账。 用蓝字编制一张正确的记账凭证，在摘要栏中注明“更正某日X号凭证错误”。 用蓝字登记应记账户，以更正错账。
97楼
2023-03-01 20:08:24
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 如意的龙猫 发表的提问：
中级会计2016年真题成本法调权益法时为什么内部交易实现的利润没有调整
您好， 将对子公司的长期股权投资调整为权益法，无需考虑内部交易。 只有在权益法核算计算的投资收益时，才需要考虑内部调整。
98楼
2023-03-01 20:15:46
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 木木 发表的提问：
去年收到的银行承兑汇票之前会计一直没有入账，我现在入账可要调整什么科目？还是可以正常入账
这个汇票是预收款项吗？还是？
99楼
2023-03-01 20:35:59
全部回复
木木：回复张艳老师 预收工程款今年四月份票才开出去 然后票据手来之后全部又背书出去支付材料款和工程款
2023-03-01 21:00:42
张艳老师：回复木木能告诉一下是什么时间背书出去的吗？如果是今年才背书出去的话，直接计入今年的帐中就可以了。
2023-03-01 21:11:07
木木：回复张艳老师 有的是去年背书的有的是今年背书的
2023-03-01 21:25:07
张艳老师：回复木木那还是做进去年的帐中 借：应收票据 贷：预收账款
2023-03-01 21:35:31
木木：回复张艳老师 去年的账都扎帐了，而且企业所得税汇算清缴已经清缴过了，如果做啊
2023-03-01 21:46:37
张艳老师：回复木木这个是不影响损益的。
2023-03-01 22:03:44
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 花卷馒头豆沙包 发表的提问：
以前会计遗留账目有问题，报税时候我可以不调账，直接修改报表年初余额么？还是需要按照以前的走，调账，才能改报表？
账和报表的数据要一致才行
100楼
2023-03-06 20:26:03
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花卷馒头豆沙包：回复玲老师 好的，有些应收账款转股东私户了，可以用应收账款冲其他应付款嘛？
2023-03-06 20:57:37
玲老师：回复花卷馒头豆沙包那就是企业老板代收货款，后面需要还回来的，老板，收款时借其他应收款贷应收账款
2023-03-06 21:18:20
花卷馒头豆沙包：回复玲老师 但是企业也欠老板的钱，其他应收款股东和其他应付款股东能冲么
2023-03-06 21:37:55
玲老师：回复花卷馒头豆沙包如果是同一个人的，可以对冲
2023-03-06 22:00:49
花卷馒头豆沙包：回复玲老师 好的，好乱，应交税款之前账没做平，两年前就对不上了，错几百块钱，这种可以一下子调平么，还是一笔一笔调
2023-03-06 22:10:51
玲老师：回复花卷馒头豆沙包需要找到原因，然后再做调整的分录，。
2023-03-06 22:40:36
花卷馒头豆沙包：回复玲老师 好吧，懂了
2023-03-06 22:57:43
花卷馒头豆沙包：回复玲老师 谢谢
2023-03-06 23:25:16
玲老师：回复花卷馒头豆沙包不客气，祝工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价
2023-03-06 23:43:46
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问：
如果会计和企业内部部门沟通时，沟通协调能力很差，会有那些不利？会出什么差错？
你好！沟通协调能力比较差的话，可能工作开展没那么便利，差错倒不至于。
101楼
2023-03-06 20:33:58
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 胡子X-Man 发表的提问：
老师，请教一个问题，我上月在金蝶KIS旗舰版里面入库存货成本低了，也生成了凭证，这个月我要通过成本调整单来调整，应该怎么调，会计分录又该怎么写呢？
你好！其他出库单或其他入库单调整数量或金额
102楼
2023-03-06 20:47:58
全部回复
胡子X-Man：回复晓海老师 老师，关键是上月的凭证我已经做了，而且都结账了，我在网上查了一下资料，说可以通过成本调整单进行调整，我想请问怎么调呢？
2023-03-06 21:17:01
晓海老师：回复胡子X-Man你好，通过其他出库单和其他入库单来调整只写单价或只写数量来调整
2023-03-06 21:31:58
胡子X-Man：回复晓海老师 老师，意思就是我这个月单独再做一笔其他出库，光调价格就行了，是吗？
2023-03-06 21:51:35
晓海老师：回复胡子X-Man是的
2023-03-06 22:11:08
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 薇薇 发表的提问：
老师，我想请教问题，请问政府会计里面调账，涉及到去年损益类的科目，请问是计入累计盈余还是以前年度损益调整呢？
你好同学只是调利润分配与盈余公积两块同学
103楼
2023-03-07 19:30:35
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ garden 发表的提问：
老师，您好！我想请教您一下，年底关账方面的问题，审计要到过了年才来。那么，我总账这边的话还是正常按照会计核算的要求来结账，至于涉及到所得税汇算清缴方面调增调减的科目，是不是等审计这边出具的调整分录就可以了，谢谢！
您好，是的，您的理解非常正确
104楼
2023-03-07 19:59:04
全部回复
garden：回复小林老师 好的，清楚了，谢谢老师！
2023-03-07 20:20:29
小林老师：回复garden您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持
2023-03-07 20:34:00
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 忧伤的芒果 发表的提问：
审计发现银行余额调节表，编制有问题？会怎么说明？重新更改后，会被记入审计发现问题么？
同学，你好 更正好就可以了，一般不重大不会计入审计报告里面
105楼
2023-03-07 20:23:59
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