淡月新凉：回复朴老师 老师我的意思是计算企业应纳税所得额有2个方法公式，什么时候使用哪一个

朴老师：回复淡月新凉(一） 直接计算法 在直接计算法下，企业每一纳税年度的收入总额减除不征税收人、免税收入、各项 扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额为应纳税所得额。计算公式与前述相同， 即为： 应纳税所得额=收入总额-不扭税收入-免税收入-各项扣除金额 -允许弥补的以前年度可损 (二) 间接计算法 在间接计算法下，是在会计利润总额的基础上加或减按照税法规定调整的项目金额 后，即为应纳税所得额。计算公式为： 应纳税所得额=会计利润总额±纳税调整项目金额 纳税调整项目金额包括两方面的内容：一是税收规定蒗围与会计规定不一致的应予 以调整的金额；二是税法规定扣除标准与会计规定不一致的应予以调整的金额。

淡月新凉：回复朴老师 什么时候用直接计算法和间接计算法

朴老师：回复淡月新凉如果给的是各项收入，比如营业收入、转让资产使用权收入等，就用直接法，减去扣除项后，计算所得税。 如果给的会计口径的利润，就用间接法，按税法口径做纳税调整。 直接法是用收入逐项减去允许扣除的部分得到应税所得；间接法是用会计利润加调增、调减得到应税所得。

十一：回复meizi老师 这样的话，是不是说我们的成本就会增加，也就是相当于费用增加了，降低了整体的利润？

meizi老师：回复十一你好 但是要看实际情况 比如你们是正常报废可以税前扣除 。要是非正常还得调增有利润的情况下缴纳企业所得税的

十一：回复maize老师 这样做的意义是？

maize老师：回复十一这个是为了减少资产负债表上存货，多增加成本，对应那利润也减少了，

maize老师：回复十一把不用的库存出掉，调整成本 看你这写是意思是这样 借主营业务成本 贷库存商品

芝：回复东老师 谢谢老师

东老师：回复芝不客气，如果满意帮忙给个五星好评的，多谢。

小猫咪：回复东老师 是在10月份的银行日记账里加上这一笔款，然后11月份的银行日记账里不出现这笔款吗？

东老师：回复小猫咪对的，没错就是这个意思

小猫咪：回复东老师 好的，谢谢老师

东老师：回复小猫咪不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了

会丫头：回复朴老师 放到了管理费用费用下的工资，差旅费当中

朴老师：回复会丫头把管理费用中的属于研发支出的部分还有研发部门人员的工资都调整到研发费用中去

太阳：回复郭老师 原始凭证都附以前年度后面

郭老师：回复太阳有就可以的 只要有

，：回复郭老师 我还没汇算能反结账到去年账套里调整吗

郭老师：回复，不可以的，因为你之前申报了财务报表，还有你的企业所得税预交，不能直接修改。