黄明辉老师：回复熏衣草符合标准的有机肥产品可以享受。 《国家税务总局关于明确有机肥产品执行标准的公告》( 国家税务总局公告2015年第86号)规 定:“为便于有机肥产品增值税政策的执行,现就享受增值税免税政策的有机肥产品执行标准公告如下: 《财政部国家税务总局关于有机肥产品免征增值税的通知》( 财税[2008] 56号)规定享受增值税兔 税政策的有机肥产品中,有机肥料按《有机肥料》( NY525-2012 )标准执行, 有机无机复混肥料按 《有机-无机复混肥料》( GB18877-2009 )标准执行,生物有机肥按《生物有机肥》( NY884-2012 ) 标准执行。

黄明辉老师：回复熏衣草一般情况下，按规定需取得正规发票或事业性收据及税务要求可入账的收据方可入账，准予税前抵扣。

熏衣草：回复黄明辉老师 有很多没有取得发票可以正常入账不？如果正常入账次年会不会纳税调增？

黄明辉老师：回复熏衣草一般情况下，按规定需取得正规发票或事业性收据及税务要求可入账的收据方可入账，准予税前抵扣。

熏衣草：回复黄明辉老师 也就是虽然是免税的但还是应该按规定取得发票。如果从银行转了账又没有取得发票，这个在做账务处理的时候是摆往来还是直接该入什么科目入什么科目，次年直接调增呢？这个免不免企业所得税丫？

黄明辉老师：回复熏衣草一般情况下，公司已支付费用未取得正规发票，则挂往来。若税务稽查发现调整，则调增费用。

黄明辉老师：回复熏衣草不好意思，是调减费用。

熏衣草：回复黄明辉老师 好的，谢谢老师

黄明辉老师：回复熏衣草客气啦，如果为你解决问题，请5星好评，谢谢。

晓海老师：回复简单你好，涉及损益类科目需要通过以前年度损益调整来调整

简单：回复晓海老师 老师我想咨询的是这样的做法行的通吗？需要在接着做15年的购汇付款等分录吗？望老师给予解答

晓海老师：回复简单你好！当时办理出口退税了吗？

简单：回复晓海老师 这是进口的，不需要办理出口退税吧

晓海老师：回复简单看错了，可以按你的办法处理，金额不大就不要处理了

E：回复郭老师 这个怎么弄呢

E：回复郭老师 会计课堂有没有这方面的教学

郭老师：回复E只有汇算清缴的课程，你税务局需要你们审计吗

E：回复郭老师 汇算清缴我只做过一次 就是吧费用这些填写进去

E：回复郭老师 现在我们公司被审计

E：回复郭老师 我们银行存款审计出来都不符合的

E：回复郭老师 如果说审计审了以后是不是按照他审计的来做账 还有就是审计了以后是按照审计出来的结果做账吗

郭老师：回复E看具体的审计结果，这个不好说

E：回复郭老师 如果审计不完就做不了账了是吗

郭老师：回复E你正常做账，和人家审计没关系，你做你的，人家对你做过的账审计

E：回复郭老师 可是之前会计做的账很多都对不起来

郭老师：回复E查找原因可以修改

E：回复郭老师 修改的话需要什么凭证吗

郭老师：回复E原始凭证

高升：回复 @刘老师:问题三，我想想问所得税申报表，收入填写那个数（利润表的主营收入？但是此收入不含以前年度损益调整的），成本填那个数、利润总额填那个数、即收入成本利润总额的取数来源是哪里？

刘老师：回复高升收入是1-6月份的收入，对应的成本也是1-6月份的成本，利润总额肯定也是1-6月份的，这些数都取自利润表

高升：回复 @刘老师：也就是说通过以前年度损益调整出来（未分配利润贷方余额）盈利不用填是吗？到明年汇算清缴的时候才会计算这部分的税是吗？

刘老师：回复高升是的。。。。。。。。。。。。。。。

田老师：回复高升以前年度申报税了吗，如果申报了就从头做，

：回复高升你好，你的会计分录没有错，但是建议你根据银行流水和以前年度的税务申报表进行建账。以前年度税务报表申报过得业务做到申报的当年度，银行流水中未申报的部分才通过以前年度损益进行调整。问题三中，本季季报时企业所得税应该按照4-6月份实际发生的金额申报，如果你1-3月份有发生额未申报的话，可以按照1-6月份发生额申报

田老师：回复高升1

高升：回复 @田老师:没申报，该怎么操作，能具体的说下吗？

刘老师：回复高升是不用填写。。。。。。。。。。。

田老师：回复高升借：银行存款或其他相关科目 （价款+税款） 贷：以前年度损益调整 （价款） 贷：应交税金-应交增值税（销项税金） （税款） 借：以前年度损益调整 （税款*10%） 贷：应交税金-城市维护建设税 （税款*7%） 贷：其他应付款-教育费附加 （税款*3%） （价款-城建税-教育费附加）*所得税税率=所得税额 借：以前年度损益调整 （所得税额） 贷：应交税金-应交所得税 （所得税额） 价款-城建税-教育费附加-所得税=税后利润部分金额 借：以前年度损益调整 （税后利润部分金额） 贷：利润分配-未分配利润 （税后利润部分金额

2017的改变：回复邹老师 我们是手工记账，如果逐月调整的话，是不是还得把每个月的凭证还得拆了，把调整的正确凭证订进去

邹老师：回复2017的改变你好，你可以在年底做更正分录，而不是把以前的从新来过一遍

2017的改变：回复邹老师 老师，如果年底调账做更正分录，好几个月的，那登记过的账和报表不用管它吧，只要十二月份调整好就可以了对吧

邹老师：回复2017的改变你好，是的

王茫茫老师：回复坚定的项链该公司将在建工程部门的工会经费与职工教育经费计入管理费用，另外将研发支出资本化支出的工会经费与职工教育经费也计入了管理费用。上诉两项经费应当分别计入在建工程成本及无形资产成本。 调整分录为： 借：在建工程 8750 贷：管理费用 8750 借：无形资产 7000 贷：管理费用 7000

1551336592：回复邹老师 是不是只要不放增票，可以随便用A4纸打印？

邹老师：回复1551336592你好，是的，一张发票是可以打印多次的，直至格式调整好了，再放发票进去打印就是了

1551336592：回复邹老师 是不是只要一放发票，开票信息就自动保存了？不用再点击保存按钮，那用A4纸打印不会保存吧？

邹老师：回复1551336592你好，点击打印了发票信息就保存了，就无法再修改了

1551336592：回复邹老师 那用A4纸打印就自动保存，再放发票的时候，是不是从发票查询用调出要打印发票的信息，完了放发票就可以了？

邹老师：回复1551336592你好，是的，是这样操作

1551336592：回复邹老师 嗯嗯，谢谢了

邹老师：回复1551336592不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

1551336592：回复邹老师 老师，您好，还在吗？我问下我自己下个用友T3找一些资料建一些账套用来学习没事吧？

邹老师：回复1551336592你好，你可以找个学习版的下载来练习一下