借：管理费用--社保，贷：应付职工薪酬--社保；借：应付职工薪酬--社保，贷：其他应付款

三月份没有工资吗？ 没有的话社保个人负担的发工资的时候扣除两个月的

你好，盈余公积弥补亏损 借：盈余公积 贷：利润分配—未分配利润

1、先计提工资借：管理费用 贷：应付职工薪酬—应付工资 2、发放工资时：借：应付职工薪酬 管理费用（个人承担部分的社保和公积金） 贷：应交税金—代交个人所得税 库存现金 3、交纳时：借：管理费用 贷：银行存款

你好，计提时，借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人公积金 现金 缴交公积金时，借：管理费用-公积金 其他应收款-个人公积金 贷：银行

你好，代收代付通过其他应付款或者其他应收款科目核算

1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

借管理费用-工资50000，-社保，公积金11000 贷应付职工薪酬-工资50000，-社保，公积金11000 借应付职工薪酬-工资50000 贷其他应收款5000 银存45000

你好，公司注销清算： 1. 终止经营日编制资产负债表，和正常经营日的资产负债表编制相同。 2.清算费用：清算组成员的各类报酬及财产变卖，债权债务处理过程发生的一切费用。 （1）支付清算费用 借：清算费用 贷：银行存款、应收票据等相关科目 （2）结转清算费用 借：清算损益 贷：清算费用 3．核算变卖资产及其损益的账务处理 （1）经清查，原材料盘盈时 借：原材料 贷：清算损益 （2）将各类无形资产和递延资产、预提费用全部摊销 借：清算损益 贷：无形资产、递延资产、预提费用等 （3）固定资产拍卖得收入 借：银行存款 借：累计折旧 贷：固定资产 贷：清算损益 （4）将上述清算净损益转入未分配利润账户 借：清算损益 贷：利润分配--未分配利润 4．核算收回债权，清偿债务及损益的账务处理 （1）经认真查核，应收账款确系无法收回。 借：清算损益 贷：应收账款 （2）经认真查核，应付账款确系无法清偿。 借：应付账款 贷：清算损益 （3）将上述清算净损益转入未分配利润账户。 借：清算损益 5．核算弥补以前年度亏损的账务处理 （1）用盈余公积弥补以前年度亏损 借：盈余公积--一般盈余公积 （2）缴纳清算年度所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：应交税金--所得税 借：应交税金--所得税 贷：银行存款 （3）核算剩余财产及其分配的账务处理。将清算后的剩余财产按实收股本的份额，在各个所有者之间进行分配 借：资本公积、盈余公积、利润分配--未分配利润 贷：现金、银行存款 6．编制清算损益表、清算资本的资产负债表