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公积金款会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 无奈的枕头 发表的提问：
老师您好，我们公司4月份缴纳职工住房公积金，会计分录怎么做？
你好，借；应付职工薪酬——公积金，其他应收款（个人部分），贷；银行存款
226楼
2023-05-22 17:24:37
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ qzuser 发表的提问：
2021年，做了一笔分录；借：管理费用-公积金500 其他应付款-公积金个人部分500 贷银行存款1000。2022年发现做错了，分录没错，就是数错了，应该怎么红冲？怎么做分录？
你好； 你这个具体是怎么错误了。 可以描述下这样好判断分录
227楼
2023-05-22 17:51:15
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qzuser：回复meizi老师 借：管理费用-公积金500 其他应付款-公积金个人部分500 贷银行存款1000，数错了，实际上应该是借：管理费用-公积金400 其他应付款-公积金个人部分600 贷银行存款1000
2023-05-22 18:10:40
meizi老师：回复qzuser 你好；     那你就调整一笔哈  ； 做     借 其他应付款-个人公积金  100  贷  以前年度损益调整-管理费用  100       ； 借   以前年度损益调整-管理费用  100  贷利润分配-未分配利润100    
2023-05-22 18:22:43
qzuser：回复meizi老师 借：管理费用-公积金500 其他应付款-公积金个人部分500 贷银行存款1000，数错了，实际上应该是借：管理费用-公积金600 其他应付款-公积金个人部分400 贷银行存款1000，，，老师要是这种情况的话，怎么改分录
2023-05-22 18:41:14
qzuser：回复meizi老师 要是想先红冲，然后再重新做一笔分录，怎么做呀
2023-05-22 19:10:07
meizi老师：回复qzuser 你好； 不用那么复杂哈 ； 你直接调整差异金额100就行了 ；      因为你跨年了 红冲要走以前年度损益调整； 你直接上面分录 红冲  借贷方不变。 金额负数即可 ；把管理费用用以前年度损益调整替代即可   
2023-05-22 19:20:49
qzuser：回复meizi老师 老师 先冲红再重新做 那应该怎么做呢
2023-05-22 19:38:09
meizi老师：回复qzuser 你好；   借：以前年度损益调整-管理费用-公积金-500 其他应付款-公积金个人部分-500 贷银行存款-1000， 在做 分录 ：  借：以前年度损益调整-管理费用-公积金600 其他应付款-公积金个人部分400 贷银行存款1000，  然后把余额转到利润分配去   
2023-05-22 20:06:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 冰凌一笑 发表的提问：
公积金是本月计提本月发放会计分录怎么写？
借；管理费用 其他应收款 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款 其他应收款
228楼
2023-05-22 18:05:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 空白或 发表的提问：
我们公司公积金账户刚刚开立第一个月需要交纳现金或者用建行卡扣款，就把钱打入我们同事的建行卡，到银行直接用她的建行卡扣了公积金，这个要怎么会计分录
您好！借其他应收款 贷银行存款 然后借管理费用-公积金等 贷其他应收款
229楼
2023-05-23 16:54:27
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空白或：回复宋生老师 这个银行扣款的回单
2023-05-23 17:23:14
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 萤火 发表的提问：
现金支付公积金，会计分录是什么
　1.单位负担部分(按工资总提取，各地方提取比例不一样) 　　借：管理费用--住房公积金 　　贷：其他应付款--住房公积金 　　上交时： 　　借：其他应付款--住房公积金 　　贷：银行存款或库存现金 　　2.个人部分 　　付工资时扣除： 　　借：应付职工薪酬--工资 贷现金
230楼
2023-05-23 17:00:29
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 风中的书本 发表的提问：
你好，我想问一下住房公积金和社保的会计分录应该怎么做
你好 借管理费用-单位部分 社保管理费用-单位部分公积金贷应付职工薪酬-单位部分 社保 应付职工薪酬-单位部分公积金 缴纳：应付职工薪酬-单位部分 社保 应付职工薪酬-单位部分公积金其他应收款-部分 社保 其他应收款-个人部分公积金
231楼
2023-05-23 17:11:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 就是我 发表的提问：
做会计分录，贷方为什么会有资本公积？还有资本公积是怎么算出来的？？
1300000-1000000=30万，就是资本公积 你好，需要知道两个股东各自投资的金额才好计算
232楼
2023-05-23 17:38:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 哲 发表的提问：
求财政统发工资会计分录 老师，财政统发工资如何做会计分录，那些代扣的养老，医疗，住房公积金怎么做
借；事业支出 ——工资 养老，医疗，住房公积金 贷；财政补助收入
233楼
2023-05-23 18:05:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 紫炫翎 发表的提问：
贸易公司收到政府补贴怎么做会计分录？借银行存款 贷资本公积么？
借；银行存款 贷；递延收益或者营业外收入
234楼
2023-05-24 16:52:16
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 狠是爱笑 发表的提问：
新设立的公司上个月没有自己的账户交保险和住房公积金，是另外一个（内部的单位的公司）帮忙交的，我这笔往来款应该怎么挂账？对方公司又应该怎么做分录啊，从上个月的计提到这个月的付款的分录？
你们：借：管理费用--社保费贷：其他应付款；他们：借：其他应收款贷：银行存款
235楼
2023-05-24 17:14:05
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 夏花秋叶 发表的提问：
公司7月给员工上公积金。是首次买。怎么做账？需要计提吗？如果需要计提，计提分录怎么写？
你好， 公司部分 借，管理费用等 贷，应付职工薪酬一公积金 个人部分 借，应付职工薪酬一工资 贷，其他应付款一个人公积金 贷，银行存款等
236楼
2023-05-24 17:36:14
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夏花秋叶：回复立红老师 需要计提吗？
2023-05-24 18:06:30
夏花秋叶：回复立红老师 老师你写的那个分录没看懂啊。
2023-05-24 18:17:31
立红老师：回复夏花秋叶你好，上面就是计提的部分，一部分是公司负担的，一部分是个人负担 的；
2023-05-24 18:44:41
夏花秋叶：回复立红老师 公司部分 借，管理费用等 贷，应付职工薪酬一公积金 个人部分 借，应付职工薪酬一工资 贷，其他应付款一个人公积金 贷，银行存款等？？？？？
2023-05-24 19:12:51
夏花秋叶：回复立红老师 最后为什么还有个贷银行存款等？？
2023-05-24 19:40:05
立红老师：回复夏花秋叶你好，最后为什么还有个贷银行存款等？？——这个是支付给个人的工资，个人部分不是在发工资时扣下的么；
2023-05-24 19:52:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 零度 发表的提问：
老师 请问企业缴纳住房公积金的会计分录怎么做 为什么是其他应付款而不是其他应收款呢
你好，其实其他应付款，其他应收款都有企业采用的
237楼
2023-05-24 17:59:59
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零度：回复邹老师 一部分不是员工自己支付的吗？应该是其他应收款呀
2023-05-24 18:22:49
邹老师：回复零度其实你仔细想想，其他应付款与其他应收款方向不同，所起到的作用是相同的
2023-05-24 18:36:48
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 小杨 发表的提问：
老师，10月份补缴4-10月份的公积金，10月份做账还要做一笔计提的分录吗？
是的，需要作计提分录。
238楼
2023-05-29 17:20:21
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 英勇的板凳 发表的提问：
老师，您好！企业当月未做计提公积金分录，直接做支付公积金分录，下月再做计提这月公积金的分录可以吗
同学你好 企业当月未做计提公积金分录，直接做支付公积金分录，下月再做计提这月公积金的分录可以吗——可以；
239楼
2023-05-29 17:28:04
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娜娜老师
职称：注册会计师,初级会计师,税务师
4.98
解题: 0.08w
引用 @ 传统的盼望 发表的提问：
你好 老师 我们是药店 怎么做会员积分 买药品时，会员卡积分，会计分录怎么做？
同学，首先会员积分相当于合同负债，如果客户可以直接用积分购买东西的话，需要在客户使用的时候讲合同负债转为营业收入，还涉及到积分的有效期，和兑换概率
240楼
2023-05-29 17:50:58
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