叶叶叶lll：回复邹老师 单位部分个人部分一笔写进去吗（管理费用～社保 应付职工薪酬～社保），承担的个人部分不用计入别的费用里？

邹老师：回复叶叶叶lll你好，公司为员工承担社保个人部分，我就是根据你这个描述，才把个人部分与单位部分一样做计提，支付分录的

叶叶叶lll：回复邹老师 这样可以的吧。

邹老师：回复叶叶叶lll你好，如果是单位负担了个人应当负担部分，是可以这样处理的

素：回复辜老师 好的

辜老师：回复素好的，客气，帮到你就好

素：回复辜老师 请问餐饮部门购入的大米和油计入原材料科目，那么原材料科目时当时结转入成本还是月底一次性结转？

辜老师：回复素可以根据耗用月末一次性结转

会计学堂：回复邹老师 还有公司承担的部分不计提吗？

邹老师：回复会计学堂你好，你是指社保的计提吗？ 

会计学堂：回复邹老师 我有个同事9月份刚入职，她工资是5000元（不含社保），社保：公司承担部分1053，个人承担部分：430，10月初给她交两个月的社保，给她交了10月份社保，补缴了9月份社保，按9月工资扣9月的社保个人部分，10月工资扣10月份社保个人部分，9月份的是怎么做账？

邹老师：回复会计学堂你好 计提工资，借：管理费用等科目  5000，贷：应付职工薪酬—工资 5000

会计学堂：回复邹老师 那对公网银上，已扣了她两个月的社保（公司%2b个人），是怎么做账？

邹老师：回复会计学堂你好 借：应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 

会计学堂：回复邹老师 10月初的时候，对公网银上，已给她交了两个月的社保（公司%2b个人），是怎么做账？

邹老师：回复会计学堂你好 借：应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款  （是针对这个回复有什么疑问吗）

赵星月：回复meizi老师 本月计提下月应交社保？可是我们社保每个月的金额不一致

meizi老师：回复赵星月你好 本月计提本月的工资和社保

赵星月：回复meizi老师 计提的金额是个人部分还是公司部分？

meizi老师：回复赵星月你好 计提是你公司承担的部分 个人部分不计提

赵星月：回复meizi老师 好的，谢谢老师

meizi老师：回复赵星月好的 满意请给予评价

陈：回复朴老师 当月交当月的社保也要计提吗

朴老师：回复陈你好，都要计提的哦

陈：回复朴老师 计提需要什么凭证吗

朴老师：回复陈工资表就可以了哦

陈：回复朴老师 计提社保附带什么凭证

朴老师：回复陈不用，这个不用凭证

悦：回复庄老师 在计提社保的时候，都转入应付职工薪酬里了不是吗？

庄老师：回复悦你好，不是的，这个是公司承担的，这个是个人承担的，

悦：回复庄老师 那计提工资，和社保的会计分录做的也不对是么？

庄老师：回复悦你好，计提没有错误，是可以这样处理，

悦：回复庄老师 可是我计提的时候已经把社保公司承担的部分和个人承担部分全部计入应付职工薪酬了

庄老师：回复悦计提的时候已经把社保公司承担的部分和个人承担部分全部计入应付职工薪酬－－工资是没有错的，

悦：回复庄老师 我说的是计提社保的会计分录，社保公司承担和个人承担都计入应付职工薪酬，社保费了！

庄老师：回复悦社保公司承担要计入应付职工薪酬－－社保费，个人承担要计入应付职工薪酬－－工资，

庄老师：回复悦你好，参考一下， 3、计提 （1）计提工资总额 借：管理费用/销售费用-职工薪酬-工资 10000 贷：应付职工薪酬-工资 10000 （2）计提公司承担社保 借：管理费用/销售费用-社保 2000 贷：应付职工薪酬-社保 2000 （3）计提公司承担公积金 借：管理费用/销售费用-公积金 2000 贷：应付职工薪酬-公积金 2000 4、发放 （1）发放工资 借：应付职工薪酬-工资 10000 贷：银行存款 6500 其他应付款-个人承担社保 1000 其他应付款-个人承担公积金 2000 应交税费-个人所得税 500 （2）缴纳社保 借：应付职工薪酬-社保 2000 其他应付款-个人承担社保 1000 贷：银行存款 3000 （3）缴纳公积金 借：应付职工薪酬-公积金 2000 其他应付款-个人承担公积金 2000 贷：银行存款 4000 （4）缴纳个税 借：应交税费-个人所得税 500 贷：银行存款 500

橙色的枫叶：回复轶尘老师 可不可以不计提，直接做欠款的，因为这个工资是补去年工资？麻烦老师具体帮我写一下分录

轶尘老师：回复橙色的枫叶必须计提。如果是去年的工资，计提计入以前年度损益调整科目。结转计入利润分配。

橙色的枫叶：回复轶尘老师 去年账目已经结账了，要怎么计提呢

轶尘老师：回复橙色的枫叶本年账上 计提计入以前年度损益调整科目。结转计入利润分配。

橙色的枫叶：回复轶尘老师 麻烦老师写一下分录，谢谢

轶尘老师：回复橙色的枫叶借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬

秀丽的柜子：回复小惑老师 社保明细

秀丽的柜子：回复小惑老师 工资扣社保个人部分体现的当月扣的情况，社保明细中实际存在有抵扣或者是上月未扣补上月的，那应该是按工资扣个人部分来做分录

秀丽的柜子：回复小惑老师 这期间存在的差异怎么处理了

小惑老师：回复秀丽的柜子那看你是多扣除，等于你其他应收款应该有余额，就退给员工 借其他应收款  贷银行存款  ，如果是借方余额就做相反分录