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旅游业差额征税会计分录
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凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 端庄的水壶 发表的提问：
你好，老师，打扰你了！问一下，旅游行业差额征税怎么做，还有就是上个月发生的业务，这个月开的票，下个月收到款，报税是在哪个月报呢
你好，1.取得旅游服务收入时的会计处理： 　　借：银行存款 　　 贷：主营业务收入 　　 应交税费——应交增值税 　　2.支付别的公司旅游服务分包款时的会计处理： 　　借：主营业务成本 　　 应交税费——应交增值税 　　 贷：银行存款 　　3.住宿费、餐饮费、交通费、门票费入账时的会计处理： 　　借：主营业务成本 　　 应交税费——应交增值税 　　 贷：银行存款 这个月开的票，在下个月报税的
256楼
2023-06-20 16:36:26
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 高高的荷花 发表的提问：
福建省水利建设基金，旅游服务业是差额征税，那么水利建设基金是按差额后的毛利的0.06%计算吗？
你好！是按差额后的增值税缴纳
257楼
2023-06-20 16:58:31
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 在笑 发表的提问：
旅游行业能开旅游服务团费活动费吗这个是差额纳税吗？
你好！旅游行业能开旅游服务团费，一般为旅游服务*团款，“活动费”开不了
258楼
2023-06-20 17:17:59
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在笑：回复汪晨老师 就是学生的活动费报的团也不能开吗，就是学校组织的
2023-06-20 17:37:38
在笑：回复汪晨老师 这样的能行吗，咱们这报班怎么弄
2023-06-20 17:50:25
汪晨老师：回复在笑你好！后面的不能开具的。到团费就可以了。
2023-06-20 18:17:12
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
疫情期间旅游行业有什么税收优惠吗 小规模可以差额征税吗 还是全额
餐饮住宿、旅游娱乐、文化体育 等生活服务收入，疫情期间免征增值税！
259楼
2023-06-21 16:37:34
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徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 逆风飞扬 发表的提问：
小规模旅行社差额征税怎么会计分录，比如 开票1万 税点2.9块钱 差额9900，取得地接发票9900地接为6%得普票 怎么会计分录
同学，你的题目没有看懂，可以描述的再清楚一点吗？
260楼
2023-06-21 16:52:34
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逆风飞扬：回复徐璐老师 就是进来机票地接票和我们开出去得怎么分录 我们是小规模纳税人 差额开票 差额缴纳增值税
2023-06-21 17:49:21
逆风飞扬：回复徐璐老师 比如我开票 金额是49996.01税3.99合计50000差额49863元 收到别人给我们开票金额9940税60合计10000怎么分录
2023-06-21 18:05:15
徐璐老师：回复逆风飞扬你们开出去的做收入，收到的发票做成本，实际缴纳的税金入到税金科目。
2023-06-21 18:23:37
逆风飞扬：回复徐璐老师 这个我知道具体到怎么分录 金额能否帮我列下谢谢
2023-06-21 18:35:09
逆风飞扬：回复徐璐老师 小规模没有进账销账怎么抵扣
2023-06-21 18:59:33
徐璐老师：回复逆风飞扬小规模差额征税，不存在抵扣的问题了，因为你已经是按抵扣了成本之后的金额进行纳税，普通发票按价税合计进行入账，开票之后，按金额确认收入，按开票的税额进行纳税。
2023-06-21 19:29:09
逆风飞扬：回复徐璐老师 这个我知道(>ω<)可否帮我列分录老师
2023-06-21 19:39:09
徐璐老师：回复逆风飞扬借主营业务成本 贷应付账款 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-增值税
2023-06-21 20:03:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 和谐的乐曲 发表的提问：
2019年10月15日，华盛旅游社组织一个璧山旅游团，英国旅游日预售旅游费¥100,000你能根据该业务做出相应会计分录吗？
你好，借；银行存款等科目100,000，贷；预收账款 100,000
261楼
2023-06-21 17:14:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 欧oO 发表的提问：
旅游公司，给客户提供了住宿加代订机票，可以按总金额统一开旅游服务费吗？如果合在一起开旅游服务费还可以差额征税吗
您好，旅游公司，给客户提供了住宿加代订机票，可以按总金额统一开旅游服务费，如果合在一起开旅游服务费，还可以差额征税的。
262楼
2023-06-22 16:31:36
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欧oO：回复王雁鸣老师 那要是收到旅游服务费的发票，可以用于差额征税的成本票吗
2023-06-22 17:15:48
王雁鸣老师：回复欧oO您好，收到旅游服务费的发票，可以用于差额征税的成本票。
2023-06-22 17:34:13
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 冰嘉仪 发表的提问：
一般纳税人做旅游的，不差额征税么？如果有进项票的话，差额征税完成之后可以抵扣进项税额么？
差额征税。没有从销售额中扣减的款项可以抵扣进项税额。
263楼
2023-06-22 16:53:01
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 冰嘉仪 发表的提问：
一般纳税人做旅游的，不差额征税么？如果有进项票的话，差额征税完成之后可以抵扣进项税额么？
差额征税。没有从销售额中扣减的款项可以抵扣进项税额。
264楼
2023-06-22 17:14:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 热心的抽屉 发表的提问：
你好，我们公司发生一笔旅游服务业务，但是我公司不是旅游行业没有旅游资质，这笔旅游业务能否按差额交税
你好，这个要向税局申请的哦
265楼
2023-06-23 16:17:20
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职称：,中级会计师
5.00
解题: 0.05w
引用 @ 小U 发表的提问：
差额征收是怎样的？对于旅游业来说，有什么优惠政策吗？
差额征收就是你们的收入可以减去租车住宿门票餐饮后差额进行征税，没有优惠政策
266楼
2023-06-23 16:29:26
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小U：回复 那可以开专票？旅游业可以开专票？
2023-06-23 17:05:42
：回复小U可以开专票，可以的你也可以咨询下税局
2023-06-23 17:18:41
小U：回复 那旅游业是一般纳税人的话，收到专票可以抵扣吗？还有又是差额征收？不是很理解旅游业的政策？
2023-06-23 17:47:34
：回复小U对于试点纳税人提供旅游服务选择差额征税的，除了销售额中已抵减的费用外，仍然可以抵扣其他符合条件的进项税额。旅游业差额征税的销售额＝取得的全部价款和价外费用－向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用一般纳税人应纳增值税额＝当期销项税额－当期进项税额 当期销项税额＝销售额÷（1+6%）×6% 小规模纳税人应纳增值税额＝销售额÷（1+3%）×3%
2023-06-23 18:07:31
小U：回复 小规模是不是也适用于差额征收？
2023-06-23 18:29:03
：回复小U是的也可以用差额征收的
2023-06-23 18:52:22
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问：
1、营改增后，旅游企业（一般纳税人）的税率是6%吗？2、旅游企业不管是小规模还是一般纳税人，都可以差额征税吗？3、是一般纳税人的旅游企业受到的进项税专票可以抵扣吗？
您好，1、营改增后，旅游企业（一般纳税人）的税率是6%。 2、旅游企业不管是小规模还是一般纳税人，都可以差额征税。 3、是一般纳税人的旅游企业一般计税的，收到的进项税专票可以抵扣。差额征税的不可以抵扣。
267楼
2023-06-23 16:54:25
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冬天的雪：回复王雁鸣老师 非法人分支机构之间调拨固定资产是否缴纳增值税？
2023-06-23 17:29:33
王雁鸣老师：回复冬天的雪您好，非法人分支机构之间调拨固定资产不缴纳增值税。
2023-06-23 17:46:33
冬天的雪：回复王雁鸣老师 1、如果是调拨用于销售的货物（不在同一县市），应视同销售？ 2、这里的同一县市是指那种设区的地级市还是不设区的县级市？
2023-06-23 18:03:48
王雁鸣老师：回复冬天的雪您好， 1、如果是调拨用于销售的货物（不在同一县市），不应视同销售，2、这里的同一县市是指那种设区的地级市还是不设区的县级市？ 这个没有具体规定的。
2023-06-23 18:24:21
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
旅游公司差额备案，是在简易征收哪里选吗
没有看明白你的问题。备案一般都是去 税局备案
268楼
2023-06-23 17:11:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ A星星 发表的提问：
旅游业的差额征收在申报表上收入填写的是差额的收入还是总的收入呢
差额收入吧
269楼
2023-06-24 16:05:25
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A星星：回复袁老师 差额收入对吗？那账务处理按收入 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费 支出：主营业务成本 应交税费 贷：银行存款 这个按照实际的 但是申报表直接用差额后的收入填列是吗
2023-06-24 16:23:14
袁老师：回复A星星是的 是
2023-06-24 16:48:00
A星星：回复袁老师 好的 谢谢老师
2023-06-24 17:05:28
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 会计学堂刘老师 发表的提问：
旅行社差额征税要怎么做分录啊
可以将你们的差额发票扫一张我可以帮助做分录 汇总收入：借：银行存款等 10000 贷：主营业务收入 9970 （与发票上的不含税金额不一致） 应交税费-应交增值税 30 （收入10000-成本9000＝1000*0.03）与发票上税金不一致 汇总成本：借：主营业务成本 9000 贷：银行存款等 9000
270楼
2023-06-24 16:26:41
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