阿娇：回复吴少琴老师 那月底结转怎么做呀

吴少琴老师：回复阿娇借主营业务成本 贷库存商品

暖暖老师：回复无限的发带2.借银行存款30000 贷预收账款30000

暖暖老师：回复无限的发带3.借销售费用20000 贷银行存款20000

暖暖老师：回复无限的发带4.借预收账款30000 银行存款5100 贷主营业务收入30000 应交税费销项税5100

无限的发带：回复暖暖老师 这是第（1）个小括号的会计分录吗

暖暖老师：回复无限的发带5.借应收账款70200 贷主营业务收入60000 应交税费销项税10200

暖暖老师：回复无限的发带6.借银行存款5100 贷应收账款5100

暖暖老师：回复无限的发带7.借主营业务成本90000 贷库存商品90000

暖暖老师：回复无限的发带8.借税金及附加3000 贷应交税费—应交城建税2100 —应交附加税900

暖暖老师：回复无限的发带4.借预收账款30000 应收账款5100 贷主营业务收入30000 应交税费销项税5100

无限的发带：回复暖暖老师 好的，谢谢老师

暖暖老师：回复无限的发带不客气麻烦给予五星好评

Rui Z?：回复张艳老师 不用价税分离做吗

张艳老师：回复Rui Z?不用做价税分离，直接按不含税销售价格入账。

Rui Z?：回复张艳老师 老师，那假如发票金额是1700，就按这个价格入账对吗

张艳老师：回复Rui Z?是的，就按这个金额入账。

郭老师：回复。开红字信息表，销售折让， 借应收账款负数 贷主营业务收入负数， 应交税费负数红冲收入。

。：回复郭老师 销售折扣是在财务费用里面体现，最后影响毛利变高？

郭老师：回复。你好，销售折扣不做财务费用的。

。：回复郭老师 销售折让，在未开发票的销售里面直接减掉这样可以吗？

郭老师：回复。按折扣之后的来确认收入，不是吗？

。：回复郭老师 请问什么情况下做到财务费用里面呀？

郭老师：回复。当时是现金折扣，对方在规定的还款日期给对方的现金折扣。但是从今年开始，企业亏准则做账，也是红冲收入。

。：回复郭老师 分两种： 1、商业折扣：体现在主营业务收入里面 2、现金折扣：体现在财务费用里面，是鼓励客户偿还货款，按协议许诺给予客户的一种债务扣除。 老师可以这样理解吗？

。：回复郭老师 需要什么补充吗？

郭老师：回复。是的，是的，商业折扣在合同里面约定好了折扣的金额，优惠金额，现金折扣，在里面约定好了多长时间付款给予的现金折扣。

wangxuejiao小王：回复QQ老师 具体怎么做？

QQ老师：回复wangxuejiao小王你好！原分录你怎么做的写一下，我给你做调整的

wangxuejiao小王：回复QQ老师 借:销售费用——宣传推广费25000 贷:银行存款25000

wangxuejiao小王：回复QQ老师 现在推广费退回来了怎么做分录？

QQ老师：回复wangxuejiao小王借:以前年度损益调整 —25000 贷:银行存款—25000 借：以前年度损益调整 250000 贷：未分配利润 25000

wangxuejiao小王：回复QQ老师 谢谢

QQ老师：回复wangxuejiao小王不客气如果满意请好评谢谢

紫藤老师：回复文艺的故事原材料对外销售 借；应收账款等科目 贷；其他业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；其他业务成本 贷；原材料

哦买嘎：回复邹老师 第二步“借：预收账款 456300 贷：主营业务收入 390000 应交税费 66300 ？除了预收款300000 剩下的钱还没给我呢，老师能把这样做分录的解析出来吗

邹老师：回复哦买嘎你好，没有给就是预收借方，就是应收啊

哦买嘎：回复邹老师 6月24日，向界铭电子公司销售一批M86YW型号电子元器件，数量600件，每件单价650，共计390000元，应收取的增值税销项税额为66300元，上个月已预收货款300000元，剩余款项未收到。 就这个题目的会计分录 我看不懂答案是什么意思 借：预收账款 456300 贷：主营业务收入 390000 应交税费-销项税额66300 借：应收账款-156300 贷：预收账款-156300

邹老师：回复哦买嘎后面一笔分录其实不需要做啊

哦买嘎：回复邹老师 上月预收了30万，这月还剩下156300没有收，为什么把这156300也要做到预收账款里去？

邹老师：回复哦买嘎你好，冲销之前预收，而没有必要把差额计入应收