左岸：回复答疑陈园老师 老师 当月交当月的 就不用计提是吗

答疑陈园老师：回复左岸是的。计提了没什么意思。是当月交当月的。

左岸：回复答疑陈园老师 不是老师你还没有懂我的意思，我们这个月10号发放的是上月的工资，但是我们上月没有计提 都是当月发放的时候计提

答疑陈园老师：回复左岸你这样说我懂了，我打个比方，2月交了2月的社保，公积金。3月计提发放2月的工资。是不是这样？

左岸：回复答疑陈园老师 是的老师 麻烦老师帮我解答下 谢谢

左岸：回复答疑陈园老师 同时3月份也已经交了当月的社保公积金 老师

答疑陈园老师：回复左岸那我们先从2月开始，2月缴纳保险和公积金的时候 借：管理费用-社保，公积金（公司部分） ，其他应收款-个人部分 贷：银行存款 。3月初计提2月工资的时候 借 管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资，10号发放的时候 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人部分 银行存款 。我这样写，明白了么？

彪壮的绿茶：回复星河老师 会计人员都有哪些呢？会计岗位又有哪些，老师能不能帮忙总结一下

星河老师：回复彪壮的绿茶同学， 一个会计岗位可以有多个人，比如，2个人算工资，就是2个会计人员从事薪资核算岗位。 会计人员的工作岗位一般可分为：会计主管；出纳；资金管理；预算管理；固定资产核算；存货核算；成本核算；工资核算；往来结算；收入利润核算；税务会计；总账报表；稽核；会计电算化管理；档案管理等。这些岗位可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，各单位可以根据本单位的会计业务量和会计人员配备的实际情况具体确定。 为贯彻内部会计控制中的“账、钱、物分管”的原则，出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管及收入、费用、债权债务账目的登记工作。对于企业的会计人员，应有计划地进行岗位轮换。会计人员调动工作或因故离职离岗，要将其经管的会计账目、款项和未了事项向接办人员移交清楚，并由其上级主管人员负责监交。

彪壮的绿茶：回复星河老师 谢谢老师

星河老师：回复彪壮的绿茶<请持续关注学习，请评分五分，共同学习进步>

开心就好：回复紫藤老师 老师我能把事业结余放在财政补助结转里吗

紫藤老师：回复开心就好你好，一般放在非财政补助结余

开心就好：回复紫藤老师 老师按照我那个新老账衔接，您帮我看看我录入的期初余额对吗！还需要在录别的科目吗

开心就好：回复紫藤老师

紫藤老师：回复开心就好对的，你录入平衡就可以了

开心就好：回复紫藤老师 我12月份结转的事业结余是负数，在什么情况下结转事业结余是负数，12月份的账是别人做的，而且都是财政补助结转，12月份项目结转到哪里

开心就好：回复紫藤老师 累计盈余是什么意思！

开心就好：回复紫藤老师 资金结存货币资金不是指现金和银行存款啊

紫藤老师：回复开心就好累积盈余相当于以前的净资产

薄暮晨光：回复袁老师 转进工会银行账户分录

袁老师：回复薄暮晨光借：其他应收款--工会贷：银行存款

薄暮晨光：回复袁老师 单位计提工会经费时 借：管理费用-工会经费 货：其他应付款， 拨给单位工会时 借：其他应付款 贷：银行存款 ， 单位工会收到本单位转进的工会经费直接做 借：银行存款 贷：其他应付款 还是 经费收入 。能这样做吗？

薄暮晨光：回复袁老师 不用应付职工薪酬科目能行吗

袁老师：回复薄暮晨光这个这样做，也是可以的了

usrrt：回复方亮老师 老师：这两项费用通过应付职工薪酬科目核算，和成立工会有关系吗？

方亮老师：回复usrrt您好， 没 有关系。

usrrt：回复方亮老师 老师：那就是这两项目费可以直接进管理费用了。那员工过节的福利品发放，要合并工资代缴个税吗？

usrrt：回复方亮老师 还有单位组织员工的旅游费用，也要缴个税吗？

方亮老师：回复usrrt1、不能直接计入费用，需要通过应付职工薪酬科目过一下。 2、不用合并缴纳个税。

usrrt：回复方亮老师 在发放之前先计提费用：借：管理费用－福利费（职工教育经费） 贷：应付职工薪酬－福利费（职工教育经费） 再做：借：应付职工薪酬－福利费用（职工教育经费） 贷：银行存款 是吗？

方亮老师：回复usrrt您的分录编制正确。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！

usrrt：回复方亮老师 谢谢老师

方亮老师：回复usrrt不客气。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！