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单位应用管理会计的要素
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小太阳 发表的提问：
请问，我单位执行小企业会计准则，现在发现21年计提的管理费用金额错了，应该是33元，做账看成330了，管理费用做多了，现在应该怎么调整处理呢 当时的分录是 借 管理费用，贷 其他应付款 请教了老师说，借 其他应付款，贷 本年利润未分配利润 但是管理费用不需要调整吗，当时做多了
你好；             那你就把多的金额做 成：借 其他应付款贷利润分配-未分配利润 这样来处理 。 不调整管理费用； 因为你跨年了   
226楼
2023-05-23 17:58:10
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小太阳：回复meizi老师 就做这一笔分录调整就行，管理费用 不用管了是吧
2023-05-23 18:29:44
meizi老师：回复小太阳 你好；   是的。  就这样做即可。到时考虑 是否影响所得税在处理    
2023-05-23 18:57:00
小太阳：回复meizi老师 费用多了，所得税少了
2023-05-23 19:13:12
meizi老师：回复小太阳你好； 你多做了费用了。 那么冲掉费用； 你利润会增加； 所得税会补缴纳的 
2023-05-23 19:26:35
小太阳：回复meizi老师 嗯，把多做的费用调回来，在三月份的账里怎么做那
2023-05-23 19:46:17
meizi老师：回复小太阳你好；    按我上面做的 借 其他应付款贷利润分配-未分配利润 这样来处理 
2023-05-23 20:07:50
小太阳：回复meizi老师 好的，谢谢
2023-05-23 20:23:52
小太阳：回复meizi老师 好的，谢谢
2023-05-23 20:39:34
meizi老师：回复小太阳不客气的。帮到你就好 ；满意请给予评价  
2023-05-23 21:05:21
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 成成 发表的提问：
单位新车发生的装潢费是计入管理费用-修理费还是管理费用-装修费？
您好，可以计入到管理费用-修理费
227楼
2023-05-23 18:07:49
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成成：回复东老师 公司安装的窗帘，两万多，是计入管理费用-办公用品还是管理费用-材料费？
2023-05-23 18:35:26
东老师：回复成成直接计入到办公费里面就行
2023-05-23 18:48:10
成成：回复东老师 好的，谢谢老师！
2023-05-23 19:06:39
东老师：回复成成不客气，如果满意帮忙给个五星好评，多谢
2023-05-23 19:22:59
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 无奈的火 发表的提问：
老师你好!单位购入的党旗应计入管理费用哪一个明细科目核算。
你好，可以计入管理费用-其他
228楼
2023-05-23 18:14:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 动人的香氛 发表的提问：
简述事业单位预算支出要素的会计科目，及其涉及哪些来源的资金？
预算支出的要素是属于支出类，事业支出 一般支出 事业支出 基本支出等 预算资金来源有很多，比如自有资金，实拨，中央拨款，市级拨款，市级拨款，乡镇拨款 其他
229楼
2023-05-24 17:05:42
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 豆豆0302 发表的提问：
老师您好，我单位去年起诉一单位支付了法院5000元保全费，当时会计分录是借管理费用贷银行存款，今年法院判决了应对方单位支付该笔费用，我们也收到了该笔5000元保全费，会计分录应该怎么做呢
你好，会计分录可以做相反分录 借银行存款贷，管理费用
230楼
2023-05-24 17:23:35
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豆豆0302：回复紫藤老师 谢谢老师，另根据法院判决书对方支付我单位款比实际欠我们单位款多了几万，多出的款怎么处理呢？
2023-05-24 17:46:54
紫藤老师：回复豆豆0302那你就计入营业外收入
2023-05-24 18:07:54
宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 皎皎2019 发表的提问：
干了几十年的主办会计退休了，单位没有单独的档案管理机构，一直以来所有的账簿都是这个会计管的，现在办理移交手续，需要移交哪些内容？
你好：移交尚未处理完毕的业务。各种会计资料(如凭证、帐簿、报表等)和各种会计物品(如证件、发票、印章、密码等）
231楼
2023-05-24 17:51:18
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皎皎2019：回复宋艳萍老师 是一年的账簿还是几十年的账簿
2023-05-24 18:13:00
皎皎2019：回复宋艳萍老师 他是退休了然后安排了一个新人，他做完2018年的账，2019年开始都是由新人做的，期间没有办理交接手续，他等于退休了但还在单位干别的事，现在他要不干了，不知道这个交接手续怎么办，他需要移交他上班以来的账还是仅移交2018年一年的
2023-05-24 18:24:44
宋艳萍老师：回复皎皎2019几十年的账簿，把之前他做的也移交一下，这样以后接手人会方便查找。
2023-05-24 18:52:52
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 英俊的过客 发表的提问：
民办非企业的单位应用什么样会计核算方法来处理
你们备案的是什么呢
232楼
2023-05-24 18:08:59
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清思老师
职称：初级会计师,经济师中级
4.94
解题: 0.01w
引用 @ 细腻的路灯 发表的提问：
单位向其他单位借入款项，财务会计用其他应付款科目，预算会计要做分录吗？
发生暂收款项预算会计要做的 借：资金结存-货币资金 贷：其他预算收入
233楼
2023-05-29 16:58:35
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丽丽刘老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ jklo 发表的提问：
下列情况中，注册会计师为确保其独立性而应回避的有()多选A，持有被审计单位发行的股票，B，5年前曾在被审计单位从事出纳工作，C，注册会计师的配偶是被审计单位的高层管理人员，D担任被审计单位的常年会计顾问
同学 你好 134选项 明白吗
234楼
2023-05-29 17:07:37
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jklo：回复丽丽刘老师 为什么B不选？
2023-05-29 17:27:19
丽丽刘老师：回复jklo同学 5年前 即使是有期初余额审计 都不会又影响了呀 所以不影响独立性呀
2023-05-29 17:41:11
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 一 发表的提问：
监理公司向所挂靠的单位缴纳管理费，如何做会计分录
您好，取得发票，借；劳务成本-管理服务费，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，否则无此分录），贷：现金或者银行存款。
235楼
2023-05-29 17:34:22
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一：回复王雁鸣老师 老师别单位收取我公司管理费是这样的，如果我单位开出十万的发票，应收为十万，但对I方把管理费扣出后，我公司就收不到十万了，如何做分录
2023-05-29 17:54:52
王雁鸣老师：回复一您好，要求对方把扣除的管理费开具发票来做账处理。贵方开具发票时，借：应收账款，10万元，贷：主营业务收入，或者其他业务收入，10万元/（1+增值税率），应交税费-应交增值税-销项，10万元*增值税率/（1+增值税率）。收到款项及扣除的管理费用发票时，借：现金或者银行存款，劳务成本-管理服务费，或者主营业务成本，或者其他业务成本等科目，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，否则无此分录），贷：应收账款，10万元。
2023-05-29 18:05:17
一：回复王雁鸣老师 现收取管理费都不会给发票如何做会计分录
2023-05-29 18:16:20
王雁鸣老师：回复一您好，不给发票，上面的分录去掉应交税费分录即可，建议强烈要求对方开具发票，否则贵方可以少开管理费部分的发票。
2023-05-29 18:34:24
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 薄薄 发表的提问：
14． 工会会计是各级工会核算、反映、监督工会预算执行和经济活动的专业会计。工会依法建立的非独立的会计核算管理体系，与工会预算管理体制相适应。（ ） 错误 正确 15． 工会财务管理的原则是“统一领导、分级管理”。( ) 错误 正确 16． 一般设备单位价值在800元以上，专用设备单位价值在1000元以上，为固定资产。（ ） 错误 正确 17． 工会收到的银行利息应记入“其他收入”科目。（ ） 错误 正确
14、对 15、对 16、错 17、对
236楼
2023-05-29 17:59:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 有多好 发表的提问：
我咨询个问题，去年交社保我把分录做成，借：管理费用一单位社保、其他应付款一单位社保，贷：银行存款，实际会计科目做错不是管理费用是应付职工薪酬一单位社保，今年我发现做错了，不知怎么更正请叫老师。
你好，直接反结账回去红冲了再做正确的
237楼
2023-05-30 17:32:10
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有多好：回复朴老师 我用红字先冲再做正确会计科目，去年管理费用做多掉了，我们去年企业所得税多交己办好今年退税，所以有点麻烦。
2023-05-30 18:20:43
朴老师：回复有多好你现在的余额不对吗
2023-05-30 18:31:26
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 嗯哼 发表的提问：
什么职位可以是单位负责人？什么职位可以是会计主管人员/会计机构负责人？。。。。。做题时出现经理，总经理，是会计主管人员/会计机构负责人？
你好，单位负责人一般是总经理，小企业的会计主管就是会计负责人
238楼
2023-05-30 17:44:09
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，我们单位之前的会计把2020年的收据做到了2021年，是一个单位开具的500元收据，是否需要在今年纳税调增 是购买标书的，借管理费用-办公费，贷其他应付款
 你好；     可以的。 500元金额小； 可以调整下的  
239楼
2023-05-30 17:56:59
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 斯文的黑米 发表的提问：
我听课时看到单位缴纳社保费计入应付职工薪酬，个人部分计入其他应付款，而我单位做账时除个人缴纳养老计入其他应付款，其余部分分制造费用与管理费用，想问下我单位这样做的目的是要增加费用吗？
个人失业也要计入其他应付款的
240楼
2023-05-31 17:26:36
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斯文的黑米：回复李老师 没有，失业也是分的分别计入管理费用与制造费用
2023-05-31 17:41:37
斯文的黑米：回复李老师 我想问下我单位这样做账的目的是为了增加费用这块吗？
2023-05-31 17:54:16
李老师：回复斯文的黑米那不行哦 做错了
2023-05-31 18:16:44
斯文的黑米：回复李老师 你的意思是个人养老金与个人失业金需计入其他应付款，除了这两部分其余可以分管理费用与制造费用入账是这样的吗？还有你们的做账方式与我单位做账方式这两个就是增加费用吗？我不太懂
2023-05-31 18:40:32
李老师：回复斯文的黑米是的
2023-05-31 19:07:27
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