心诚：回复文静老师 因为这个员工欠老板的钱，老板现在不发他工资，等年底时再一块清算，老板垫付的社保还没报销，员工月工资9千（含社保），那我等10月份时要做分录1、缴纳社保时，借：应付职工薪酬-（单位承担的部分）社会保险费578.88 其他应收款-（个人承担部分）社会保险费399.24 贷：其他应付款-老板垫付978.12 2、缴纳公积金时：应付职工薪酬-（单位承担部分）公积金360 其他应收款-（个人承担部分）公积金360 贷：银行存款720 对吗？等年底发完工资时，我再做借：应付职工薪酬-工资9000贷：其他应收款-（个人）社保399.24其他应收款-公积金（个人）360贷：银行存款8420.76，对吗？

文静老师：回复心诚逻辑没问题，老板垫付时，应该有银行流水，你这个账上没有体现

璺^0^：回复辜老师 借.管理费用_培训费 贷.银行存款 老师可以这样做吗？

辜老师：回复璺^0^是的，你的账务处理是对的

璺^0^：回复辜老师 到期末直接结转就可以了，是吗老师

辜老师：回复璺^0^是的，月末结转到本年利润

璺^0^：回复辜老师 老师，请问这个和所得水有关系吗？

辜老师：回复璺^0^所得税你看你利润总额是盈利还是亏损，如果赢了就要缴纳所得税，这个费用可以抵减盈利的

璺^0^：回复辜老师 有所得税汇算清缴如果没有超过标准就不用缴是吧

辜老师：回复璺^0^是的，如果所得税汇算清缴还是亏损，就不用交所得税

璺^0^：回复辜老师 好的，谢谢老师

辜老师：回复璺^0^好的，客气，帮到你就好

笑笑h：回复紫藤老师 就是事业单位的话两个科目都会用到是吗？比如教师的工资是业务活动费用？

紫藤老师：回复笑笑h事业单位的话两个科目都会用到，教师的工资用单位管理费用

会计学堂杨老师：回复邹老师 我的意思是贷方写什么，用的是**支付

邹老师：回复会计学堂杨老师你好，如果是个人支付，贷方通过其他应付款核算

蒙古人：回复何江何老师 老师 是否有提取管理费用的规定

何江何老师：回复蒙古人你好同学，这个没有的强制的同学。

慈祥的天空：回复陈诗晗老师 借：单位管理费用 贷：零余额

陈诗晗老师：回复慈祥的天空那你去年支付的时候已经放到了费用，你今年收到这1万的时候，正常放到你的那个财政拨款收入就行了。

慈祥的天空：回复陈诗晗老师 老师能否写一下分录

陈诗晗老师：回复慈祥的天空借，银行存款 贷，以前年度盈余调整 借，资金结存 贷，财政拨款结余

慈祥的天空：回复陈诗晗老师 老师，这个钱在零余额往来款上，如果今年用这个钱支付时如何做分录

陈诗晗老师：回复慈祥的天空支付的时候你就正常的，借某某某支出费用带领余额账户用款额度，那我前面给你的账户处理银行存款，你把它改成零余额账户用款额度。