lc：回复王雁鸣老师 对，分公司的分录

王雁鸣老师：回复lc您好，分公司1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保，公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保，公积金 3.次月总部代发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保，公积金(个人部分) 应交税费-应交个人所得税 其他应付款-总公司 4.总公司代交杜保 借：应付职工薪酬——社保，公积金(企业部分) 其他应收款——社保，公积金(个人部分) 贷：其他应付款-总公司 5.总公司代交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应付款-总公司

温泉保湿面膜：回复方老师 我写错了，是代缴个人部分的社保

方老师：回复温泉保湿面膜你意思是公司承担个人部分社保吗？

温泉保湿面膜：回复方老师 老师，请您给我说说工资的分录，里面涉及到社保（公司+个人）个人所得税，谢谢

方老师：回复温泉保湿面膜计提工资时 借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 计提社保 借管理费用-社保（公司部分） 贷应付职工薪酬-社保 发放工资时 借应付职工薪酬-工资 贷银行存款 其他应付（收）款-社保（个人部分） 应交税费-个税 交纳社保时 借应付职工薪酬-社保 其他应付（收）款-社保（个人部分）贷银行存款 交纳个税时 借应交税费-个税 贷银行存款 这个是正常公司，个人分别承担社保 的分录。

@@@宇&名：回复郭老师 给员工的伙食费怎么做分录

郭老师：回复@@@宇&名你好，可以做到福利费里面的，如果每个月是固定的，建议放到工资。

@@@宇&名：回复郭老师 不知道怎么做分录、因为是公司包吃但是 要扣餐费

郭老师：回复@@@宇&名借应付职工薪酬贷其他应付款，你们购买的食材借其他应付款贷，银行存款。

财务-Remarkable：回复方老师 老师能根据我这张单子帮助我怎么计算吗 明细也列支下 谢谢

方老师：回复财务-Remarkable你把金额补上我看一下，上面发票上金额看不到

好好学习：回复月月老师 直接借管理费用-劳务费 贷：其他应付款-劳务公司。借：其他应付款-劳务公司贷银行存款 还是：借管理费用-劳务费 贷应付职工薪酬。 借应付职工薪酬 贷其他应付款-劳务公司

月月老师：回复好好学习你好，不计入应付职工薪酬，是第一个分录。

vivi：回复月月老师 不是，科技工商

月月老师：回复vivi你好，打给你钱，你给开收据吗。

冰冰不冰：回复meizi老师 好的，老师，这次疫情国家免得单位社保应该怎么做？

meizi老师：回复冰冰不冰你好 免征的单位部分的养老 、失业工伤 是免的。 所以不做计提和缴纳分录的

冰冰不冰：回复meizi老师 1月和2月的我已经计提了，如果要是想在账上提现出免的这部分应该怎么做？

meizi老师：回复冰冰不冰你好 你就把计提的单位部分红冲了。 你就红冲对应的养老 、失业工伤 金额即可 。 你做红字分录

小草：回复辜老师 我怎么看有的人记得是其他应付款？个人社保部分

辜老师：回复小草其他应收款和其他应付款都是可以的，你是公司先垫付，所以确认其他应收款

小草：回复辜老师 其他应收款和其他应付款 这两个科目是有点不清楚

辜老师：回复小草要看公司是先发工资还是先交社保，先发工资，就确认其他应付款，相当于还有工资没有发放，先交社保，就用其他应收款，相当于公司先垫资缴纳社保，然后从员工的工资中收回

晨：回复邹老师 这个社保我平时都写的借管理费用社保费，贷银行存款 老师这样做对吗

邹老师：回复晨你好，计提借方是管理费用等科目，贷方是应付职工薪酬，而不能直接做一笔分录 借管理费用社保费，贷银行存款

晨：回复邹老师 那申报个税的时候，公司代交的社保也要一起算上是吗

邹老师：回复晨你好，是的，需要合并计算的

晨：回复邹老师 这个不能扣除吗老师，那之前错的会计分录，现在调整可以的吧，还有报错的个税也要更正一下吗

邹老师：回复晨你好，之前错误的分录可以更正 申报错误的数据需要做更正申报

绅士汉：回复宸宸老师 不能挂其他应收款吗？

宸宸老师：回复绅士汉您好，后期还要问这个人收回社保费用嘛

绅士汉：回复宸宸老师 要的

宸宸老师：回复绅士汉您好，那您就直接做入其他应收款的

绅士汉：回复宸宸老师 这样税务部门查到不会太严重吧

宸宸老师：回复绅士汉您好，只能这么记账。但是有风险的，建议别这么操作

D@C：回复bamboo老师 可以

bamboo老师：回复D@C计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款 缴纳社保 公积金 个税 借：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 贷：银行存款

D@C：回复bamboo老师 社保这一块，公司里计提的是当月，还是

bamboo老师：回复D@C社保这一块，公司里计提的是当月

鱼儿：回复maize老师 这样简写可以吗？

maize老师：回复鱼儿不行需要按上面那个做哈，那个计提工资包括个人社保公积金和个税

鱼儿：回复maize老师 好的谢谢！

maize老师：回复鱼儿满意请给五星好评，谢谢

超人：回复老江老师 谢谢老师！！那管理费用69485.28是不是多提了啊？这费用里还包含了社保个人部分，和个人所得税吧？

老江老师：回复超人不多，我是应该给他这么多工资，只是代他扣了社保！

超人：回复老江老师 哦明白了老师

老江老师：回复超人不客气 请及时评价，谢谢

超人：回复老江老师 好的

老江老师：回复超人欢迎提问 祝 学习愉快