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公司代缴社保的会计分录
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答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ Aban 发表的提问：
公司给别人代缴社保，公司收到别人代缴社保的钱，同时，公司把高管的工资分摊到这个人身上，但实际不发放给外部人员，这部分钱通过现金发给公司人员。例如：公司1个人，给外部人员1人代缴社保。公司1人的工资是2万，社保公司缴纳部分200、个人缴纳部分100.给外部人员1人代缴社保公司缴纳部分200、个人缴纳部分100，把公司1人的工资分摊到外部人员身上1万(避免个税).那这个会计分录怎么作账
你将内部人员的工资分摊到外部人员身上，那么你做的对外工资表，就是每人1万工资！ 借费用-工资2万 贷应付职工薪酬2万 借应付职工薪酬 贷其他应付款-社保-个人 银行 借费用 -社保--公司 贷其他应付款-社保-公司 借其他应付款-社保-个人、公司 贷银行
121楼
2023-03-15 19:59:27
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 天天 发表的提问：
公司每月会帮非公司人代缴公积金跟社保，然后代缴人会全额还回来，这个分录怎么做
同学 你好 上交的时候 借：其他应收款——代垫社保公积金 贷：银行存款 还回来 借：库存现金 贷：其他应收款——代垫社保公积金
122楼
2023-03-15 20:20:59
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天天：回复bamboo老师 那如果社保个人交了300，公司交了1000，公积金个人跟公司都交了300，个人工资5000，社保跟公积金和工资的分录怎么做
2023-03-15 20:51:55
bamboo老师：回复天天提取工资 借：管理费用——公积金 300 管理费用——社保 1000 管理费用——工资5000 贷：应付职工薪酬 6300 扣款 借：其他应收款—个人社保 300 其他应收款——个人公积金 300 应付职工薪酬——社保 1000 应付职工薪酬——公积金 300 贷：银行存款 1900 发放工资 借：应付职工薪酬 5000 贷：其他应收款—个人社保 300 其他应收款——个人公积金 300 银行存款 4400
2023-03-15 21:06:17
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 木乔 发表的提问：
请问下 分公司给建筑项目自有聘人员缴纳个人部分社保 会计分录是啥
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
123楼
2023-03-20 19:26:35
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木乔：回复玲老师 项目会计 会计分录 计提借：工程施工-合同成本-间接费用 贷:其他应付款-社保 缴纳 借：其他应付款-社保 贷：内部往来-分公司 这样对吗
2023-03-20 19:55:34
玲老师：回复木乔你好 单位职工要通过应付职工薪酬科目的 正确分录 上面发你了
2023-03-20 20:09:38
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ queena 发表的提问：
请问公司缴纳社保及计提工资的会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 
124楼
2023-03-20 19:34:37
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 冰冻千尺 发表的提问：
老师，您好！请问公司帮个人代缴社保费，收到现金除去代缴的余款待扣如何做会计分录？
你好！计入其他应付款核算就可以的
125楼
2023-03-20 19:59:38
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 向阳花 发表的提问：
员工1月底离职，但是2月3月公司还有代缴其社保，请问计提和代缴社保如何写分录？
你好 没有工资了，个人部分的保险金谁承担？
126楼
2023-03-20 20:28:14
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 传统的羽毛 发表的提问：
张三是乙公司的职员,在乙公司企管部工作,2021年1月,乙公司给张三应发工资为 1000,2乙公司应缴纳社会保险费20元、公积金1000元次月乙公司发故工资并 代扣张三个人社保1000元和公积金1000元、个人所得税90元,(备注;社保、公积 金个人部分冲减对应应付职工薪酬 【要求】根据上述资料编制以下会计分录 1)乙公司计提张三工资会计分录; (2)乙公司计提社保公积金会计分录 3)乙公司发放工资会计分录 (4)乙公司缴纳社保、公积金会计分录;
1.借管理费用1000 贷应付职工薪酬1000
127楼
2023-03-20 20:50:58
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暖暖老师：回复传统的羽毛2.借管理费用1020 贷应付职工薪酬～社保公积金1020
2023-03-20 21:28:20
暖暖老师：回复传统的羽毛3.借应付职工薪酬1090 贷其他应付款代扣代缴社保1000 应交税费应交个人所得税90
2023-03-20 21:53:03
暖暖老师：回复传统的羽毛3.借应付账款薪酬1000 贷银行存款1000
2023-03-20 22:17:38
暖暖老师：回复传统的羽毛4.借其他应付款代扣代缴社保1000 应交税费应交个人所得税90 贷银行存款1090
2023-03-20 22:43:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 燕式清风 发表的提问：
公司代缴员工保险的部分，公司缴纳保险时，和员工发放工资时，代扣的社保怎么做分录
借；应付职工薪酬 贷；其他应收款 银行存款
128楼
2023-03-21 19:29:18
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李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 留胡子的彩虹 发表的提问：
代垫职工缴交社保费如何做双会计分录
借：费用科目 其他应收账款-代垫社保项目 贷：应付职工薪酬-社保费
129楼
2023-03-21 19:51:14
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 艺萱~~bei 发表的提问：
社保退回的，公司缴纳的部分怎么做会计分录，
您好 做缴纳时候相同的红字分录
130楼
2023-03-21 20:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ DA? 发表的提问：
单位帮一个人代缴社保，会计分录怎么做？
你好，是先向个人收取，然后再缴纳？
131楼
2023-03-22 18:47:33
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DA?：回复邹老师 其实就是老板帮他交社保，我们单位用他的证
2023-03-22 19:03:04
邹老师：回复DA?你好，这个款项是你单位负担？ 还是先收取，然后缴纳？
2023-03-22 19:23:38
DA?：回复邹老师 我单位负担
2023-03-22 19:37:00
邹老师：回复DA?你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款
2023-03-22 19:57:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 馨 发表的提问：
缴纳社保公司和个人的会计分录怎样做
借；应付职工薪酬 贷；其他应收款 银行存款
132楼
2023-03-22 19:06:37
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馨：回复邹老师 公司应该承担的部分呢
2023-03-22 19:37:45
邹老师：回复馨缴纳都是计入应付职工薪酬 计提单位部分计入管理费用等科目 个人计入其他应收款
2023-03-22 20:01:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 玛丽的自然卷世界 发表的提问：
公司缴纳社保应该做什么会计分录？
借；应付职工薪酬——社保 贷；银行存款
133楼
2023-03-22 19:17:16
全部回复
玛丽的自然卷世界：回复邹老师 不需要计提吗
2023-03-22 19:38:54
邹老师：回复玛丽的自然卷世界需要先计提，然后再缴纳
2023-03-22 20:02:22
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
公司缴纳社保1万，其中个人应代扣500，老师，计提和缴纳社保怎么做分录？
你好 计提 借管理费用-社保9500 贷应付职工薪酬-社保9500 借应付职工薪酬-社保9500 其他应付款-社保500 贷银行存款10000
134楼
2023-03-22 19:40:56
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
请教一下公司缴纳个人的社保会计分录
缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
135楼
2023-03-22 20:08:59
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