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公司代缴社保的会计分录
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 现代的云朵 发表的提问：
支付工资，并结转社会保险与住房公积金中个人的代扣代缴部分，怎么做会计分录
你好同学 借：管理费用 等 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其它应付款-社保-公积金 贷：银行存款 同学。这部分是结转， 借：其它应付款-社保-公积金 贷：银行存款 这部分是支付同学。
136楼
2023-03-27 20:02:47
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 包容的网络 发表的提问：
我们公司替分公司代发工资、代缴纳社保，代申报个税，我在每个月计提、发放工资及缴纳社保和缴纳个税时如何做分录啊？
分公司还给你钱吗
137楼
2023-03-27 20:16:23
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 古风之悦 发表的提问：
代缴对方公司员工社保费 会计科目 借：其他应收款-代缴社保费-**公司 贷：银存
是的，分录做的是正确的。
138楼
2023-03-27 20:32:59
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古风之悦：回复张艳老师 老师，还是直接 其他应收款-**公司
2023-03-27 20:53:06
张艳老师：回复古风之悦都可以的，二级明细科目是您公司自行设置的。
2023-03-27 21:17:58
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ poetry 发表的提问：
代扣代缴社保的分录，计提，支付的怎么做分录，
您好： 支付社保 借：其他应付款－社保 贷：银行存款 支付公积金 借：其他应付款－公积金 贷：银行存款 计提工资 借：管理费用－工资 贷：应付职工薪酬－工资 计提社保： 借：管理费用－社保 应付职工薪酬－社保 贷：其他应付款－社保 计提公积金： 借：管理费用－公积金 应付职工薪酬－公积金 贷：其他应付款－社保
139楼
2023-03-28 19:31:53
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曹帅老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 0.22w
引用 @ 丰富的汉堡 发表的提问：
计提工资社保公积金的分录 支付工资，缴纳社保公积金的分录 代交个人所得税的分录
你好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 公积金跟社保一样
140楼
2023-03-28 19:49:50
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 疯狂的睫毛膏 发表的提问：
老师，我们是人力资源公司，帮其他公司代缴社保，工资，个税，会计分录要怎么做
你好！你们对法开发票吗？按收入处理
141楼
2023-03-28 20:02:59
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疯狂的睫毛膏：回复QQ老师 老师可以帮忙列一下分录吗，收到到发放工资
2023-03-28 20:32:09
QQ老师：回复疯狂的睫毛膏人力资源公司发的工资不算是代发工资,就是发放工资,因为用工合同是人力资源公司和员工签订的. 计提工资时(不考虑社保) 借:主营业务成本 贷:应付职工薪酬/应付工资 发放工资时 借:应付职工薪酬/应付工资 贷:银行存款 收到企业支付的劳务费时(假设同时开了发票) 借:银行存款 贷:主营业务收入
2023-03-28 20:58:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 凡 发表的提问：
计提分录 借：管理费用—社保费 其他应收款—代缴社保 贷：其他应付款-社会保险基金管理局 这个计提的社保的分录是正确的吧？
您好！可以的。没什么问题。
142楼
2023-03-29 19:48:03
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Maomaokang 发表的提问：
计提社保及缴纳社保的会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
143楼
2023-03-29 19:58:46
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 恬淡如水 发表的提问：
老师，分公司向总公司缴纳社保，会计分录怎么写？
你好，分公司的分录： 1、提取职工共养老金时，借：管理费用（或销售费用） 贷：其他应付款（应缴职工养老金） 2、交给总公司时， 借：其他应付款（应缴职工养老金） 贷：银行存款
144楼
2023-03-29 20:23:43
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 王念 发表的提问：
计提、缴纳社会保险费用（单位缴纳和代扣个人），发工资的会计分录
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
145楼
2023-03-29 20:41:41
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 学堂用户_ph842803 发表的提问：
收到其他公司帮我公司1名员工代缴的社保公积金费用发票，我改怎么做会计分录？
您好 借：管理费用-职工公积金 贷：应付职工薪酬-公积金 借：应付职工薪酬-公积金 贷：银行存款
146楼
2023-03-29 20:56:59
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学堂用户_ph842803：回复bamboo老师 代缴的社保和公积金和我们公司自己缴的一样做账？现计提再付款，是这个意思吗？
2023-03-29 21:08:44
bamboo老师：回复学堂用户_ph842803如果发票是开具的公积金项目的话 是的
2023-03-29 21:30:29
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 海不会哭 发表的提问：
我公司人员2人，其社保由其他公司代缴，我们后期支付公司承担那部分，我公司的会计分录怎么做？
你好 借管理费用-单位社保贷应付职工薪酬-单位部分 个人部分是个人承担吗？
147楼
2023-04-09 20:38:39
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海不会哭：回复meizi老师 是的，但是我们没有社保发票，我们自己报这两个人的个税
2023-04-09 21:08:22
meizi老师：回复海不会哭你好 那你正常按上面写的计提单位部分社保 个人部分也是公司先垫付的话 得挂其他应收款
2023-04-09 21:25:40
海不会哭：回复meizi老师 在申报个税时这两个人按缴纳社保进行申报会有什么风险
2023-04-09 21:54:18
meizi老师：回复海不会哭你好 可以 因为你们实际是承担了这两人的社保金额的 到时给你缴纳社保的单据来入账。但是我建议是你们自己员工自己拿回来购买社保 怕到时税局有异议 不让你们这样报
2023-04-09 22:12:07
海不会哭：回复meizi老师 2人开不了户
2023-04-09 22:35:04
meizi老师：回复海不会哭你好 为什么会开不了户 身份证有问题吗？
2023-04-09 22:51:02
海不会哭：回复meizi老师 这边企业不够三人，不可以开立公司社保户
2023-04-09 23:15:29
海不会哭：回复meizi老师 我们不做费用，不管了行不行，但是给对方未付款要挂账，我不知道怎么做分录？
2023-04-09 23:39:00
meizi老师：回复海不会哭你好 借管理费用-单位社保贷应付职工薪酬-单位部分 借应付职工薪酬-单位部分 其他应收款-个人部分贷其他应付款-某单位这个挂着就行了
2023-04-10 00:03:17
海不会哭：回复meizi老师 那我必须得要复印件做费用了，可对方已经按票做他们的费用，势必这部分费用会重复啊
2023-04-10 00:15:47
meizi老师：回复海不会哭你好 那你们是对方开了发票给你们吗？
2023-04-10 00:45:26
海不会哭：回复meizi老师 没有发票
2023-04-10 01:12:58
海不会哭：回复meizi老师 她们有的是缴纳社保的总票
2023-04-10 01:35:20
meizi老师：回复海不会哭你好 那你们是支付了社保给他们 他们收取服务费的 吗也就是说 第三方以他们公司的名义帮我们缴纳了员工社保，我们每个月给他们支付社保款和服务费，，他们给我们开具代扣代缴的社保款差额发票？？
2023-04-10 01:54:35
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
社保的个人代缴部分作为福利该怎么填会计分录
你好 借 管理费用-福利费 管理费用-社保 公司部分 贷 银行存款 注意，个人部分不能税前列支，要纳税调整的
148楼
2023-04-09 20:50:40
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 147 发表的提问：
社保的计提代扣代缴分录怎么作？
实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
149楼
2023-04-09 21:03:21
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 着急的含羞草 发表的提问：
请问公司法人不发公司缴纳社保 会计分录怎么写？
您好 借：管理费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——单位社保费 借：应付职工薪酬——单位社保费 贷：银行存款
150楼
2023-04-09 21:18:42
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着急的含羞草：回复bamboo老师 那社保的个人部分呢怎么做账处理呢
2023-04-09 21:47:53
bamboo老师：回复着急的含羞草个人社保公司法人会给企业么
2023-04-09 21:59:57
着急的含羞草：回复bamboo老师 因为法人不发公司还要缴纳社保 所以这个个人部分不知道放在哪个科目
2023-04-09 22:29:39
着急的含羞草：回复bamboo老师 不发工资
2023-04-09 22:59:02
bamboo老师：回复着急的含羞草也可以合并计入管理费用科目一起
2023-04-09 23:09:52
着急的含羞草：回复bamboo老师 这样不就是虚增费用了么
2023-04-09 23:31:50
bamboo老师：回复着急的含羞草汇算清缴的时候要把个人承担部分调增
2023-04-09 23:51:27
着急的含羞草：回复bamboo老师 那在记账的时候就分开要怎样做呢 不直接计入管理费用的话
2023-04-10 00:03:43
bamboo老师：回复着急的含羞草借：管理费用——单位社保费 管理费用——个人社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 借：应付职工薪酬——社保费 贷：银行存款 汇算清缴的时候把个人部分调增
2023-04-10 00:31:20
着急的含羞草：回复bamboo老师 还有其他的做法的
2023-04-10 00:55:27
bamboo老师：回复着急的含羞草公司承担了不该公司承担的部分 您也可以计入营业外支出之类的科目 不管您会计上计入什么科目 不该公司承担的个人社保部分 税法都不允许所得税前扣除 要调增的
2023-04-10 01:07:18
着急的含羞草：回复bamboo老师 好的谢谢
2023-04-10 01:32:28
bamboo老师：回复着急的含羞草不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-04-10 01:52:59
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