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公司代缴社保的会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 发嗲的月饼 发表的提问：
公司收到银行缴扣社保的回单，扣款金额是5439.41，假如单位承担了4153.29,个人缴纳1286.12。会计分录怎么做？借:管-社保4153.29贷:应付职工-社保4153.29后面会计分录怎么做？
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款
286楼
2023-06-26 17:00:04
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 粗心的秋天 发表的提问：
a员工在下属企业工作 社保在我总公司交 怎么做会计分录
你好； 员工在两个公司都有劳动合同吗？
287楼
2023-06-26 17:08:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
公司帮个人缴纳社保费该如何做会计分录呢？
你好，你指的个人部分还是单位部分。
288楼
2023-06-27 16:23:25
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会计学堂：回复月月老师 个人部分
2023-06-27 16:42:16
月月老师：回复会计学堂你好，直接都计入管理费用。
2023-06-27 17:08:29
会计学堂：回复月月老师 不是要过应付职工薪酬吗
2023-06-27 17:26:06
月月老师：回复会计学堂你好，正确的分录是 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-员工社保 应交税金-个所税 缴纳保险 借：其他应付款-员工社保 管理费用-单位社保 贷：银行存款
2023-06-27 17:40:16
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小玉 发表的提问：
公司帮别人代收代扣社保，计提的话分录咋写
您好！你不能帮别人代收代扣 如果你要帮，就当做是自己的公司的员工，按正常的员工做
289楼
2023-06-27 16:36:48
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小玉：回复宋生老师 是帮分公司的员工代收代扣社保
2023-06-27 17:05:00
宋生老师：回复小玉您好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-06-27 17:33:03
小玉：回复宋生老师 @宋老师:主要是代收代缴，也不计入费用，那计提的实惠分录怎么做
2023-06-27 17:53:52
宋生老师：回复小玉您好！不能代收代缴。他们就是你们公司的员工
2023-06-27 18:22:33
小玉：回复宋生老师 @宋老师:那计提社保（企业部分）也不能计入 借：××费用（管理/销售等）这个科目啊，也不是公司的费用，应怎么做分录
2023-06-27 18:39:25
宋生老师：回复小玉您好！说了，不能代收代缴，你要不就只能当做是公司的员工，计入管理费用，要不就承认自己违法操作。就像你说的不计入管理费用。 你愿意承认自己违法吗？
2023-06-27 19:06:05
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 最初 发表的提问：
代扣社保的会计分录要怎么做。
借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：其他应付款-社保费
290楼
2023-06-27 17:05:59
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 奥利给 发表的提问：
计提个人所得税和社保，和代扣代缴的分录
您好，给您举例子如下 某单位总共应发5194.4，扣个人社保449.4，扣个人公积金245，实发4500。单位交社保1333.4，单位交公积金245. 1计提工资: 借:管理费用 4500+449.4+245=5194.4 贷:应付职工薪酬 5194.4 2发放工资: 借:应付职工薪酬5194.4 贷:其他应付款-个人代扣社保449.4 其他应付款-个人代扣公积金245 银行存款 4500 3计提社保公积金（单位缴纳）: 借:管理费用 245+1333.4=1578.4 贷: 应付职工薪酬 245 应付职工薪酬 1333.4 4支付社保公积金： 借:应付职工应酬1578.4 其他应付款-个人代扣公积金245 其他应付款-代扣个人社保费用449.4 贷:银行存款 1578.4+245+449.4=2272.8 上述一套完整分录是计提发放
291楼
2023-06-28 16:18:08
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奥利给：回复王超老师 不应该在应交税费吗
2023-06-28 16:41:33
王超老师：回复奥利给你好同学，缴纳个人所得税是你们员工自己的事情，你们只是代扣代缴的
2023-06-28 17:02:34
奥利给：回复王超老师 那我看还有放在其他应收款的
2023-06-28 17:14:18
王超老师：回复奥利给你好同学，可以的，放在其他应收款还是其他应付款里面，需要看你们公司的具体情况的
2023-06-28 17:40:29
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 快快快快 发表的提问：
A公司之前代买人员缴纳三个月社保费给A公司，A公司只买了二个月社保，现在要把那个代买社保人员转给B公司代买社保我分录怎么做呢
借：管理费用--社保贷：银行存款
292楼
2023-06-28 16:38:55
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快快快快：回复袁老师 这个分录B公司向A公司借款 那么还款就是应付款是么？
2023-06-28 17:08:12
袁老师：回复快快快快是的，这个挂往来，一个挂其他应收款，一个挂其他应付款
2023-06-28 17:18:24
快快快快：回复袁老师 这是我的余额表，我指的是这个人在A公司买了俩月社保，他交来三个月钱，那多的这个钱怎么做账 长期挂着也不好呀。 11月份又在B公司买了社保
2023-06-28 17:36:38
袁老师：回复快快快快确认管理费用吧
2023-06-28 18:04:10
快快快快：回复袁老师 这个多的钱准备是买在B公司的 我要在做个分录对吗？
2023-06-28 18:28:05
快快快快：回复袁老师 这个多的是在A公司的 是不是让A公司把这个钱转到B公司去呢？
2023-06-28 18:41:51
袁老师：回复快快快快是的啊
2023-06-28 19:06:15
快快快快：回复袁老师 这笔是A公司借B公司的，应付款在贷方。
2023-06-28 19:34:36
袁老师：回复快快快快是的啊
2023-06-28 19:52:28
快快快快：回复袁老师 用什么办法把这一笔账给调了呢？ 还是挂账的好呢？
2023-06-28 20:19:10
袁老师：回复快快快快挂账即可
2023-06-28 20:44:00
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 2025年逼自己一把考下中级证书 发表的提问：
公司缴纳社会保险怎么做分录
借:应付职工薪酬-社保 其他应付款-社保 贷:银行存款
293楼
2023-06-28 16:45:47
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 小慧姐姐吖 发表的提问：
计提工资跟发放工资发分录是什么，包含社保公积金，员工个税社保代扣代缴
您好 1.计提工资时 借：管理费用(这个是用于部门内容的支出的，如果是销售用途就计销售费用) 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分，即企业自己承担的部分) 借：管理费用(同上) 贷：应付职工薪酬——社保 1.发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(注意这时候就是员工个人部分的社保了) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 2.上交杜保时 借：应付职工薪酬——社保(这时候企业部分和个人部分都全部上交) 贷：库存现金或者银行存款 3.上交个人所得税时 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
294楼
2023-06-28 17:02:59
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瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 噜噜噜 发表的提问：
只有代扣社保的银行回单怎么做会计分录，没有社保专用票据，怎么做会计分录
借 应付职工薪酬 社保 其他应收款 贷 银行存款
295楼
2023-06-29 16:22:52
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 优美的小鸽子 发表的提问：
我公司是劳务公司，收取管理费，现在管理费和代缴的社保、公积金开具了发票，该怎么做会计分录？
以前代缴的社保和公积金开的是收据，做的其他应付款，现在社保和公积金都开成发票了，该怎么入账
296楼
2023-06-29 16:41:01
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文老师：回复优美的小鸽子开具了发票要进成本费用的，就冲其他应付款
2023-06-29 17:02:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
我公司在上个月给一个别的人交社保，那个人会定时的社保钱打入公司账户，请问我把她打入的钱计入其他应付款有没有什么问题？ 还有缴纳社保时的会计分录应该是怎么样的？ 社保发票回来时的会计分录应该是怎么样的？ 关于这里的问题有点懵 我们公司没有计提社保，直接是计提工资，缴纳社保与收到社保发票 由于这个人是额外的，所以对于她的社保跟本公司的社保会计分录有点不太会弄，请老师帮帮忙，万分感谢
你好，此问题已经给予回复
297楼
2023-06-29 16:46:19
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萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 谢谢老师！。全五星好评。
2023-06-29 17:09:40
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜祝你学习愉快，工作顺利
2023-06-29 17:34:49
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 谢谢老师，老师麻烦您看一下我追问的那个怎么做。
2023-06-29 18:01:54
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，追问的已经回复了
2023-06-29 18:20:32
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 老师，还是我刚才那个我。我的困惑在于，对于刘芳每个人代缴的社保费用，当我们收到发票时，我该如何计入会计分录，如果不计入的话，收到的发票和计入的是不一样的，如果计入的就会导致其他应付款—刘芳每会多出1853.88的费用
2023-06-29 18:41:23
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 刚才那个追问上限了。。。
2023-06-29 19:01:27
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，收到发票 借；其他应付款 贷；银行存款 你单位不是收到多少就给这个人缴纳多少吗
2023-06-29 19:26:07
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 是的
2023-06-29 19:45:15
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，收到多少，缴纳多少，那其他应付款——刘芳期末应当没有余额啊 但是根据你提供图片这个是有余额的
2023-06-29 20:01:31
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 现在是收到3笔，实际缴纳两笔，所以还剩1853.88
2023-06-29 20:23:56
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，那账面期末其他应付款余额是1853.88吗？如果是，就说明账实相符，如果不是，就说明账务还是有错误
2023-06-29 20:41:45
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 那个刘芳每个人账户是平了 但是其他的有不平了
2023-06-29 21:11:38
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，其他的明细不平也是一样的原理去检查是什么原因造成的
2023-06-29 21:24:19
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 老师，是这样的，当刘芳每的社保款入账时，我计入其他应付款，这个是没有问题的 2.我计提发放工资时，没有单独列出刘芳每的个人社保款 3.缴纳社保时，每一项都是在刘芳每的个人账户里扣除 4.收到发票了，会把刘芳每的账户钱扣除，这样就会导致其他应付款-养老账户余额不平 老师，我想问下，如果这种单独代缴的个人社保，会计分录从收到个人转入的社保款到收到发票的会计分录是怎么样的的呢 您告诉我下，我好进行比对，看看哪里有误
2023-06-29 21:51:01
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好 代收代缴 借；银行存款 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款 单位自己部分 借；应付职工薪酬 其他应收款 ——职工个人 贷；银行存款 计提借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 扣缴个人社保部分 借；应付职工薪酬 贷；其他应收款 ——职工个人 支付工资 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
2023-06-29 22:18:34
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ vivi 发表的提问：
公司帮A代交社保，A每月会把钱给公司，公司是科技公司，会计分录怎么写？
一般都是先收钱后交社保 收钱时，借:银行存款 贷:其他应付款-A社保 交社保时，借:其他应付款-A社保 贷:银行存款
298楼
2023-06-29 17:02:59
全部回复
vivi：回复答疑陈园老师 计提A的一起计提？
2023-06-29 17:28:45
答疑陈园老师：回复vivi不计提A的，他不属于你公司员工。不入你们公司的费用。
2023-06-29 17:46:35
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 杨玉娟 发表的提问：
老师好 麻烦给个计提社保 代扣代缴个税 发放工资 的完整的会计分录 谢谢
你好 计提工资 借 生产成本/制造费用/管理费用等 贷 应付职工薪酬-工资 计提社保 借 管理费用-社保 贷 应付职工薪酬-社保 发工资代扣社保个税 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保 应交税费-个人所得税 ....... 银行存款/现金 支付社保 借 其他应收款-社保 应付职工薪酬-社保 贷 银行存款
299楼
2023-07-02 18:45:12
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 雨后晴天 发表的提问：
总公司负债分公司的个税申报和社保代扣代缴 分公司每月给总公司转工资和代扣代缴的社保费 那总公司怎么做账
你好分公司到时要把个税和社保的钱 转给分公司的话。 那这个员工是谁名下的
300楼
2023-07-02 18:56:59
全部回复
雨后晴天：回复meizi老师 员工是分公司名下的
2023-07-02 19:13:29
meizi老师：回复雨后晴天你好  那你总公司做 ：借其他应收款-分公司贷银行存款。  垫付的款这样挂 
2023-07-02 19:23:34
雨后晴天：回复meizi老师 总公司给他计提工资和社保 分公司后面把他的钱再转给总公司 由总公司统一发放和缴纳社保
2023-07-02 19:37:37
meizi老师：回复雨后晴天 你好 这个是分公司员工 ； 那分公司  你们当地税务局不要求你报个税 和买社保吗 
2023-07-02 19:49:43
雨后晴天：回复meizi老师 分公司那边给他做零申报 他就是不愿意把社保转到分公司 所以没办法只能总公司代做
2023-07-02 20:14:38
雨后晴天：回复meizi老师 计提工资也这样挂是吧
2023-07-02 20:31:25
meizi老师：回复雨后晴天 你好 是的。 那你社保和工资都要在总公司那边 做申报才行 。 你就挂其他应付款  分公司这边挂 。  
2023-07-02 20:58:40
雨后晴天：回复meizi老师 好的 谢谢老师
2023-07-02 21:20:39
meizi老师：回复雨后晴天没事的； 希望能帮到你 
2023-07-02 21:46:04
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