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代垫费用增值税会计分录
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 玩命的发箍 发表的提问：
从阳光工厂购入a材料200t每吨120元，b材料300每吨95元。贷款52500元，进项税额6825元，供货方代垫运费1500元（按重量比例分配增值税专用发)，增值税专用发票上注明的增值税为135元，款已付，材料未运到。会计分录怎么写
学员你好，分录如下 借:在途物资-a 200*120+1500/500*200=24600 在途物资-b95*300+1500/500*300=29400 应交税费6825+135=6960 贷:银行存款29400+24600+6960=60960
151楼
2023-04-09 20:54:36
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 魁梧的糖豆 发表的提问：
从Gm工厂购进m01号材料20吨，每吨1500元，增值税税额3900元，另外对方代垫运费5100元和装卸费用1800元，均为含税价，并取得增值税普通发票材料已验收入库。货款尚未支付的会计分录
学员你好，分录如下 借:原材料1500*20+5100+1800=36900 应交税费-增值税-销项税额3900 贷:应付账款36900+3900=40800
152楼
2023-04-09 21:05:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 娴┏ (^ω^)=☞ 发表的提问：
A公司增值税一般纳税人，向B公司销售商品一批，商品价款20W，增值税2.6W；A公司以银行存款支付代垫运费1W，增值税税额0.09W，上述业务已开具增值税专用发票，全部款项尚未支付，B公司怎么做会计分录
你好 借：库存商品  20万%2B1万  ， 应交税费—应交增值税（进项税额）2.6万%2B0.09万，   贷：应付账款 （借方合计金额）
153楼
2023-04-09 21:29:38
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娴┏ (^ω^)=☞：回复邹老师 B公司会收到A公司开给它的销售发票，有一个疑问不是很明白。代垫的运费A付给了运输公司，按理说运输公司不是应该开发票给A公司么？为什么可以运输公司开给B公司，这样不就资金流和发票对不上了么
2023-04-09 21:54:57
邹老师：回复娴┏ (^ω^)=☞你好，运费是运输公司开具给B公司才是啊
2023-04-09 22:09:43
娴┏ (^ω^)=☞：回复邹老师 A公司开发票价税合计是22.6W，运输公司开发票是1.09W，可实际支付应付账款是23.69W给A公司，发票是两个公司分别开的，可是只转给A公司钱，这种操作还需要什么步骤么
2023-04-09 22:29:54
邹老师：回复娴┏ (^ω^)=☞你好，B公司支付23.69万给A公司 A公司把1.09万的运费支付给运输公司就是了 
2023-04-09 22:43:18
娴┏ (^ω^)=☞：回复邹老师 不应该是谁付款开票给谁么
2023-04-09 23:03:31
邹老师：回复娴┏ (^ω^)=☞你好，正常情况下是：谁付款开票给谁 但是这里是代垫，就是特殊情况了 这里题目的考点是代垫运费如何核算，而不是关心资金流的问题
2023-04-09 23:14:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 哈雷娜 发表的提问：
汽车维修公司代垫维修费，客户挂账会计分录怎么做
你好，你单位垫付的吗？其他应收款
154楼
2023-04-09 21:38:59
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哈雷娜：回复郭老师 借：其他应收款，贷：制造费用还是管理费
2023-04-09 21:59:43
郭老师：回复哈雷娜你好，贷银存
2023-04-09 22:15:58
哈雷娜：回复郭老师 挂账贷方怎么会是银行呢，购入配件时才是银行吧
2023-04-09 22:32:08
郭老师：回复哈雷娜你好，你不是代收代付吗，你不是替人家支付出去借其他应收款贷银行存款。把钱收回来做相反的分录。
2023-04-09 22:53:50
哈雷娜：回复郭老师 没有说代收哦！我们公司是修车维修厂，公司先垫付维修费，客户挂账，后期在一起结算
2023-04-09 23:17:35
哈雷娜：回复郭老师 也就是说，我们先出这边钱，客户过两个月在给我们结算维修款
2023-04-09 23:44:57
郭老师：回复哈雷娜你好，借应收贷主营业务收入应交税费
2023-04-09 23:57:57
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
上个月我公司帮会员企业垫付了400元的代办服务费，做的会计分录是借:销售费用/代办服务费，贷:银行存款，现在他们还给我们400，怎么做会计分录？
借：银行存款400 贷：销售费用
155楼
2023-04-10 18:11:59
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妮妮：回复暖暖老师 分录反过来做就可以吗？那贷方是不是红字负数呢
2023-04-10 18:30:08
暖暖老师：回复妮妮其实你上边的可以做其他应收款，是要回收的，不是费用
2023-04-10 18:57:37
妮妮：回复暖暖老师 之前是准备不收回的，就直接报销了，现在客户又给我们了
2023-04-10 19:22:56
妮妮：回复暖暖老师 那我想问一下老师，费用增加是记贷方红字还是蓝字
2023-04-10 19:39:27
暖暖老师：回复妮妮用借方红字，因为我打不好表示所以写在贷方
2023-04-10 20:04:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 梁仁杰 发表的提问：
5.企业赊销A产品货款10000元，增值税税率为17%。另外，企业用银行款代垫运费2000元。 老师这个分录怎么写
你好 借；应收账款10000%2B2000 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额），银行存款 2000
156楼
2023-04-10 18:38:35
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 小凤妹儿 发表的提问：
销售方代垫运费的增值税应该计入应交税费——应交增值税（销项税额）吗？
待垫运费的增值税销售方不核算。通过往来科目记账。
157楼
2023-04-10 19:07:29
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 自觉的洋葱 发表的提问：
(6)12日，向丁企业采购A材料1000千克，买价为120000元，增值税为15600元;丁企业已代垫运费2000元增值税额为180元，已用托收承付方式支付，材料尚未收。分录怎么写
借：原材料122000 借：应交税费——应交增值税（进项税额）15780 贷：137780
158楼
2023-04-10 19:22:16
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 复杂的太阳 发表的提问：
老师，销售产品2000件，不含税单价为500元，增值税税率13％，价税合计收到一张银行承兑汇票。同时，以银行存款支付代垫运费6200元。会计分录
同学你好 借，应收票据1130000 借，应收账款6200 贷，主营业务收入1000000 贷，应交税费一应增一销项130000 贷，银行存款6200
159楼
2023-04-10 19:35:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 冷傲的小甜瓜 发表的提问：
代垫的运费里的增值税计入应收账款吗
你好，代垫的运费通过应收账款核算的
160楼
2023-04-11 18:14:05
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冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ Melinda &（淡淡妆） 发表的提问：
DHL 代垫关税，开的发票是代理国际快递费，请问老师会计分录怎么怎么做？谢谢
你好，开的是快递费，只能做费用。借，营业费用，贷银行存款或现金
161楼
2023-04-11 18:42:35
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逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 南风（南通王琦） 发表的提问：
公司从国外购买的商标使用权，代扣代缴了增值税，附加税，所得税，会计分录是怎样的，增值税抵扣的分录什么样？
借：无形资产 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
162楼
2023-04-11 19:07:44
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 又是我呀 发表的提问：
从M公司购进甲材料5吨，单价1200元/吨，该公司代垫运费300元，材料已到，尚未验收入库，材料价款及代垫运费暂欠。编辑会计分录
同学你好 借，在途物资6300 贷，应付账款6300
163楼
2023-04-11 19:32:59
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 过儿的姑姑 发表的提问：
房地产公司给建筑公司代垫自来水费，做分录时增值税需要进项转出吗
同学你好！这个是不用的哦    发票抬头  本身是房企   这样正常抵扣的
164楼
2023-04-12 18:32:23
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 曾经的寒风 发表的提问：
销货方代垫运费的进项税额，发票开给了购买方，怎么做会计分录
借应收账款 贷：银行存款
165楼
2023-04-12 18:40:02
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