首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
代垫费用增值税会计分录
分享
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ ???? 发表的提问：
华联实业股份有限公司购入一批原材料，增值税专用发票上注明的材料价款为200000元，增值税进项税额为26000元；同时，销货方代垫运杂费3200元，其中，允许抵扣的增值税额为220元。上列货款及销货方代垫的运杂费已通过银行转账支付，材料尚在运输途中。 会计分录怎么做呀？什么叫允许抵扣的增值税额？
你好，借:在途物资203200 应交税费-应交增值税（进项税额）26220 贷:银行存款203200+26220 允许抵扣就是可以作为进项扣除
211楼
2023-05-08 18:12:53
全部回复
????：回复小云老师 老师，可以抵扣为什么要加呢？
2023-05-08 18:26:37
小云老师：回复????没有加呀，成本是不含税的金额。
2023-05-08 18:51:18
????：回复小云老师 不是，那允许抵扣不就是2600-220吗？您用的+，不太懂
2023-05-08 19:05:50
小云老师：回复????你。材料是材料的增值税，运费是运费的，有两笔
2023-05-08 19:29:23
小云老师：回复????你有两笔可以抵扣的，就要把两笔加起来呀
2023-05-08 19:51:21
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 纯情的高山 发表的提问：
我方公司从外地a公司购进材料54000元，增值税税率13%，对方代垫运费1200元，运输费增值税税率11%，材料已经入库，相关款项暂欠。怎么做分录?
您好，如果都是不含税的话，借原材料（54000+1200）应交税费-应交增值税（进项税额）（54000*13%+1200*9%）贷应付账款（借方的合计金额）
212楼
2023-05-08 18:22:40
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 纸飞鱼 发表的提问：
增值税定税的会计分录，计提时，借管理费用吗
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
213楼
2023-05-08 18:41:58
全部回复
纸飞鱼：回复袁老师 没有收入，未发生销售业务，借谁的应收账款呢，不明白
2023-05-08 18:53:08
袁老师：回复纸飞鱼如果没有收入，不用交税的了
2023-05-08 19:12:23
纸飞鱼：回复袁老师 这是税务局核定征收2790元增值税，按93000元收入定的，超过93000元收入就要据实申报，没有超过就交2790元增值税
2023-05-08 19:35:30
袁老师：回复纸飞鱼如果这样，你计入管理费用吧
2023-05-08 19:54:11
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 高兴的期待 发表的提问：
A公司为增值税一般纳税人，采用托收承付结算方式向 款支付代垫运费1.09万元，已办托收手续。 B公司销售商品一批，价款50万元，增值税额6.5万元，以银行存 购货方编制的会计分录是怎样的：
同学你好 借，应收账款56.5加1.09 贷，主营业务收入50 贷，应交税费一应增一销项6.5 贷，银行存款1.09
214楼
2023-05-09 18:14:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Y-ANG晶 发表的提问：
代开伙食费发票支付的个税怎么做分录！ 代开护栏修建发票支付的增值税，附加税怎么做会计分录！
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 借；应交税费——应交增值税，附加税，贷；银行存款
215楼
2023-05-09 18:21:45
全部回复
Y-ANG晶：回复邹老师 我公司是购买方，我们给销售方代开，然后代开发票的税费由我司承担，这个也是这样做分录是吗？
2023-05-09 18:43:13
邹老师：回复Y-ANG晶你好，购买方承担了不应当承担的税款，通过营业外支出科目核算的
2023-05-09 19:06:12
Y-ANG晶：回复邹老师 嗯嗯！我知道了！那这个税款就是借：营业外支出 贷：现金
2023-05-09 19:30:42
邹老师：回复Y-ANG晶你好，是的，是这样处理
2023-05-09 19:41:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 狂野的凉面 发表的提问：
购入甲材料2000千克，增值税专用发票上注明的价款为 52000元。增息值税税额为 6760元，销售方代垫运杂费3580元(不考虑增值税)，运输过程中发生合理损耗10千克。材料已验收入库，款项尚未支付会计分录
你好 借：原材料  52000%2B3580 ，应交税费—应交增值税（进项税额） 6760，  贷：应付账款
216楼
2023-05-09 18:41:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 风云雨 发表的提问：
工程款预缴增值税用工地老板垫付的，然后计提附加税，结转损益，这样具体的会计分录怎么做
你好借税金及附加，贷应交税费，借应交税费贷其他应付款，借本年利润，贷税金及附加
217楼
2023-05-10 17:49:37
全部回复
风云雨：回复maize老师 借应交税费贷其他应付款，这个分录里应交税费只是增值税吗，不含附加税吗，
2023-05-10 18:22:48
风云雨：回复maize老师 例如预缴增值税是12万，税金及附加3万，会计分录是：计提借税金及附加3，贷应交税费3. 预缴支付借应交税费增值12，税金附加3，，贷其他应付款15，这样对吗，那结转的分录借本年利润，贷税金及附加是怎么做的
2023-05-10 18:38:33
maize老师：回复风云雨包括增值税 ，也包括附加税，这个借税金及附加，贷应交税费是不包括增值税，预缴支付借应交税费增值12，应交税费应交附加税3，，贷其他应付款15
2023-05-10 19:01:40
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 拼搏的季节 发表的提问：
赊销商品，包装费且为对方企业代垫运输费的会计分录是怎样的
同学你好 借应收 贷主营业务收入 包装费和运费都是你们代垫的吗
218楼
2023-05-10 18:03:08
全部回复
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ 孝顺的河马 发表的提问：
甲公司购入A材料一批,增值税专用发票上记载的货款为250 000元,增值税额42 500元,另用现金为对方代垫运杂费500元,款项已用转账支票付讫,材料已验收入库。(假设甲公司为增值税一般纳税人)作出甲公司的会计分录。
你好 (1)该批材料的入账价值=250000+500 (2)谈材科的实际单位成本=（250000+500）/100 (3)该项采购可抵扣的进项税额=42500
219楼
2023-05-10 18:21:16
全部回复
海老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.09w
引用 @ 潘玲 发表的提问：
税空盘费用抵减增值税的会计分录怎么做？
学员您好 借 应交税费-应交增值税 贷 管理费用-税控服务费
220楼
2023-05-10 18:38:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
老师，我代公司帮会员企业垫付了一笔申报逾期费怎么做会计分录？
你好 借；其他应收款 贷；银行存款等科目
221楼
2023-05-21 19:39:05
全部回复
妮妮：回复邹老师 老师，我的意思是现在我到我们公司报销了，会计分录做其他应收款吗？这笔费用我们公司出，会员企业不会给我们的
2023-05-21 20:01:14
邹老师：回复妮妮你好，既然不会给，就不属于垫付了 应当计入营业外支出核算
2023-05-21 20:23:07
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 沉默的鼠标 发表的提问：
向工厂销售温控器A5个，单价150元 增值税税率为13%，现金垫付运杂费75元，已办妥手续费 会计分录
借：应收账款922.5          贷： 应交税费-增值税-销项97.5       主营业务收入750 银行存款75
222楼
2023-05-21 19:56:24
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 激情的白羊 发表的提问：
收到增值税专用发票，当月没有认证进项发票，税额1410元，做会计分录时，借:应交税费—应交增值税—代抵扣增值税进项 1410，请问老师分录金额是写1410还是—1410 ？
借库存商品，应交税费-待认证1410，贷银存
223楼
2023-05-21 20:22:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
代垫运费的增值税，怎么做帐的
你好，是销售货物的时候代垫运费吗？
224楼
2023-05-21 20:32:59
全部回复
喜悦的鲜花：回复邹老师 采用委托收款方式向已公司销售商品，用银行存款为已公司垫付运费，增值税；我帮他代垫费，这个费用产生的增值税出，算到我的应收里面吗？付运费出去，不是应该收到一张进销增值税的吗
2023-05-21 20:55:41
邹老师：回复喜悦的鲜花你好，这个是销售方代垫运费，计入应收账款核算，分录是 借；应收账款，贷；银行存款等科目 这个运费发票是开给你单位 的客户，而不是开给你单位
2023-05-21 21:21:08
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 会敏 发表的提问：
老师，有时会计自己垫付费用怎样做分录
借：××费用 贷：其他应付款—XX人
225楼
2023-05-22 17:22:09
全部回复
会敏：回复辜老师 老师，小垫付后老板娘还钱给会计怎样做分录？
2023-05-22 17:39:06
辜老师：回复会敏借：其他应付款—XX人 贷：现金或银行存款
2023-05-22 17:53:56
会敏：回复辜老师 老师，可以借其他应付款会计，贷其他应付款老板娘，因为一直老板娘给财务现金我都是做 借其他应收款会计，贷其他应付款老板娘
2023-05-22 18:10:01
辜老师：回复会敏如果你们老板娘给你的现金，不是公司的现金，可以这样处理，但是你这样，你们公司没有自己的库存现金吗
2023-05-22 18:32:03
会敏：回复辜老师 没有通过公账户的，我只是内账这样做，
2023-05-22 18:55:18
辜老师：回复会敏那你可以这样账务处理
2023-05-22 19:14:30
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料