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会计里面所得额计算公式
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 会撒娇的灰狼 发表的提问：
个人所得税计算公式
您好！因为分很多，你可以进去看。http://www.gerensuodeshui.cn/
91楼
2023-02-28 20:19:37
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会撒娇的灰狼：回复宋生老师 个人所得税工资计算公式
2023-02-28 20:38:33
宋生老师：回复会撒娇的灰狼应纳税所得额 = 工资收入金额 － 各项社会保险费 － 起征点(3500元) 应纳税额 = 应纳税所得额 x 税率 － 速算扣除数 说明：如果计算的是外籍人士（包括港、澳、台），则个税起征点应设为4800元。
2023-02-28 21:03:33
会撒娇的灰狼：回复宋生老师 税率是多少
2023-02-28 21:25:34
宋生老师：回复会撒娇的灰狼您好！不一定。看收入。 所以给了你那个网址啊。
2023-02-28 21:45:46
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ xyan 发表的提问：
请问老师，计算企业所得税的公式
所得税=应纳税所得额*所得税税率
92楼
2023-02-28 20:46:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
老师，请问计算企业所得税的公式是？和需要注意的事项？
你好，是季度所得税的计算？
93楼
2023-02-28 20:53:59
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岁月静好：回复邹老师 ？实际分几种？
2023-02-28 21:14:08
岁月静好：回复邹老师 老师，请问可以分别解说一下吗？这块真是盲区整忘完了
2023-02-28 21:33:44
邹老师：回复岁月静好你好 查账征收企业所得税，季度 应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额 汇算清缴的应补退税额=应纳税所得额*税率—4个季度预交所得税 核定征收季度 应纳税额=收入总额*应税所得率*适用税率-以前季度预缴税额
2023-02-28 21:59:43
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 我就是我呀 发表的提问：
房地产企业所得税里面特定业务计算的应纳税所得额，这个怎么填写。
同学你好 收入金额*平均利润率
94楼
2023-03-01 19:39:37
全部回复
我就是我呀：回复钟存老师 就是预收房款和主营业务收入加起来的数值，*平均利润率吗
2023-03-01 20:22:46
钟存老师：回复我就是我呀就是预收款金额，一般不结转收入，
2023-03-01 20:39:45
我就是我呀：回复钟存老师 但是我这有开了发票的，就结转收入了，这也不用算吗
2023-03-01 20:57:48
钟存老师：回复我就是我呀结转的收入你当时就入成本，所以不属于这个。
2023-03-01 21:17:51
我就是我呀：回复钟存老师 那我再请教一下，如果开了发票，应该怎么记账了，分录咋写
2023-03-01 21:41:28
钟存老师：回复我就是我呀借 预收账款 贷 主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额
2023-03-01 21:57:53
我就是我呀：回复钟存老师 那我记得就是对的，只是报税的时候不用算进去就行。是这个意思吧
2023-03-01 22:26:05
钟存老师：回复我就是我呀不结转收入就是按照毛利率计算 结转了申报就是在收入里边申报
2023-03-01 22:52:15
曹小阳老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 冰糖 发表的提问：
老师，企业所得税年度汇算，单位员工1月10人，2月12人，3月开始所有员工转到另一家公司名下，就是3月开始员工都是0，这样算平均人数是（10+12）/12？如果计算错误麻烦老师写下公式，怎么算平均人数，谢谢
你好，是先计算4个季度的平均数之和/4 然后按（季度期初 季度期末）/2计算季度平均数 结果取整数就是了
95楼
2023-03-01 20:01:35
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冰糖：回复曹小阳老师 我只有1月和2月有人数，按照实际经营月份来的话，季度平均值=（10+12）/2=11 年度平均值=11/1=11 这样算嘛
2023-03-01 20:28:59
曹小阳老师：回复冰糖应该是11 除以4 因为四个季度呀
2023-03-01 20:55:56
冰糖：回复曹小阳老师 实际经营只有1月和2月，就相当于一个季度，不能单纯的套公式，还要考虑到实际经营的周期吧，我3月到12月没有业务，没有人员了
2023-03-01 21:16:30
曹小阳老师：回复冰糖知道没有业务人员啦 但是还是要这样算啊 因为你报的是年报呀 就算为零 也是要算进去的
2023-03-01 21:28:57
晓宁老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.3w
引用 @ 离殇 发表的提问：
个人所得税的计算公式及方式？
您好，本月个人所得税=（本月收入%2B累计收入额-累计扣除费用-累计专项附加扣除)*预扣率-已交税额
96楼
2023-03-01 20:19:13
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离殇：回复晓宁老师 查表里的速算扣除数是？
2023-03-01 20:43:43
离殇：回复晓宁老师 专项附加扣除这块，对应的每一项是怎么计算扣除数的
2023-03-01 21:01:03
晓宁老师：回复离殇您好，可以叁考图片的。
2023-03-01 21:15:28
离殇：回复晓宁老师 表里面的数算扣除数是不是要减去，但你上面的公式好像没有
2023-03-01 21:32:44
晓宁老师：回复离殇您好，是的，需要减去。更正一下 （累计收入-累计五险一金个人部分-累计专项附加扣除-5000*累计月份）*适用税率-速算扣除数-预缴税款
2023-03-01 22:02:06
离殇：回复晓宁老师 预扣缴税款这块是怎么计算出来的
2023-03-01 22:26:44
晓宁老师：回复离殇您好，个人所得税税申报系统里查询
2023-03-01 22:49:24
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 婉儿 发表的提问：
企业所得税的计算公式是
应纳税所得额有两种计算方法，一是直接法，二是间接法。 1、直接计算法： 应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除金额-弥补亏损 2、间接计算法： 应纳税所得额=会计利润总额±纳税调整项目金额 所得税=应纳税所得额*税率
97楼
2023-03-01 20:31:49
全部回复
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ Niki 发表的提问：
能给个企业所得税的计算公式吗
你好，企业所得税=利润总额*适用所得税税率
98楼
2023-03-01 20:50:59
全部回复
小时老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,法律职业资格,CISA
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，如何用公式计算企业所得税该听哪些课
时间：2021.07.02 标签：公司经营 经营管理 阅读：1058人 第一步，计算应交所得税：应交所得税=[利润总额%2B费用(会计_税法)_收入(会计_税法)]×现行税率； 第二步，计算暂时性差异(公式符号性质)：暂时性差异=(资产类)账面价值_计税基础；暂时性差异=(负债类)(账面价值_计税基础)×(_1)%2Bx=应纳税x;_x=可抵扣x； 第三步，计算递延所得税负债(或资产)增长额=期末应纳税暂时性差异×预计转回税率_递延所得税负债期初余额； 第四步，做分录(根据四科目平衡计算所得税费用)☆所得税费用的简算法：所得税费用=(利润总额%2B永久性差异)×现行税率、永久性差异=费用(会计_税法)_收入(会计_税法)成立条件：预计转回税率=现行税率、特殊情况：预计转回税率≠现行税率，则公式不成立。 听企业所得税法的课程
99楼
2023-03-06 19:52:38
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ ( ｡ớ ₃ờ)ھ 发表的提问：
针对小型微利企业季度所得税减免怎么计算比如应纳税所得税额27000那么季度报表里面的减免所得税金额怎么计算的？
27000×25%×20%就是你要交的所得税
100楼
2023-03-06 20:21:37
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( ｡ớ ₃ờ)ھ：回复小云老师 老师帮我看下这个里面算得金额不对吧这个是上海2018年季度报表这个代理记账老师做的我都看不到，里面减免金额怎么计算的来的
2023-03-06 20:43:24
小云老师：回复( ｡ớ ₃ờ)ھ她是减按40%给你算的，之前的通用政策是50%，现在的是25%，我也不清楚你这个报表的具体情况，建议直接问问代账老师呢
2023-03-06 20:55:59
( ｡ớ ₃ờ)ھ：回复小云老师 好的谢谢，这个代账老师年纪大估计快要退休了，估计没关注政策所以按老思路做了
2023-03-06 21:06:31
小云老师：回复( ｡ớ ₃ờ)ھ最近各种税收政策确实变化非常快，要常常关注关注
2023-03-06 21:22:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 娜--微会计 发表的提问：
不得免抵退税额计算公式是什么？免抵退税额计算公式是什么？
免抵退税不得免征和抵扣的税额＝离岸价格×（出口货物征税率－退税率） 免抵退税额＝出口货物离岸价格×出口货物的退税率
101楼
2023-03-06 20:50:29
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 嗒嗒 发表的提问：
做所得税汇算清缴时.资产总额103里面的内容是怎么计算的
您好 “103资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，保留小数点后2位。 资产总额季度平均数，具体计算公式如下： 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
102楼
2023-03-06 20:55:52
全部回复
Moya老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.13w
引用 @ 碧蓝的方盒 发表的提问：
计算静态回收期公式里边的差额是指
你好，静态回收期里面的差额是指某一年尚未收回资金占当年回收金额的比例。举个例子，投资额100万，没有建设期。第一年现金净流量20，第二年20，第三年25，第四年60，则静态回收期是三年多，在第三年到第四年之间收回本金100万。 具体静态回收期＝3+（100-20-20-25）/100＝3.35
103楼
2023-03-06 21:02:58
全部回复
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 黄蓉 发表的提问：
老师 个税里面有个税里面有个企事业承包承租所得，这个计税依据是什么，税额怎么计算
你好！这个按照个体户经营所得计算所得额和税额。
104楼
2023-03-07 19:49:52
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黄蓉：回复肖老师 我们不是个体户啊 我们是公司 这个怎么申报
2023-03-07 20:11:01
肖老师：回复黄蓉那跟个税没有关系，公司按收入所得纳税申报。
2023-03-07 20:35:06
黄蓉：回复肖老师 这么说 我们这个税按公司的收入进行申报
2023-03-07 21:03:43
肖老师：回复黄蓉是的。
2023-03-07 21:17:10
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 会计 发表的提问：
企业所得税的计算公式
企业所得税季度申报时，按会计利润总额*企业所得税税率
105楼
2023-03-07 20:08:54
全部回复
会计：回复李爱文老师 利润总额是不是净利润？公式是？
2023-03-07 20:25:05
李爱文老师：回复会计利润总额-净利润=企业所得税
2023-03-07 20:36:23
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