红酒咸菜：回复邹老师 @邹老师：谢谢老师

邹老师：回复红酒咸菜不客气，祝你学习愉快，工作顺利!

玲老师：回复果果税盘是第一年服务费，每年的都可以全额。

果果：回复玲老师 税盘是第一年服务费，每年的都可以全额。这句话没明白

玲老师：回复果果税盘第一年的全额扣除。

玲老师：回复果果税盘服务费每年都可以全额扣除。

丽丽：回复邹老师 可以在这个月申报吗？

邹老师：回复丽丽你好，如果没有超过，可以的

晓沐可：回复maize老师 借：管理费用 280 贷：库存现金 280 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280是这样吗 会计分录？还有需要在国税网站操作吗？

maize老师：回复晓沐可是的 税控设备及服务费全额抵减申报表填报 一、一般纳税人 填报涉及表格： 1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》： 需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。 3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。 二、小规模纳税人 1、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表： 第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。

Kim：回复'' じ小奋斗ゝ我上传图片分录发给你

'' じ小奋斗ゝ：回复Kim 好的，谢谢老师

Kim：回复'' じ小奋斗ゝ不可客气，祝工作顺利！

小?美：回复maize老师 老师，我这个月忘抵减了，下个月抵可以吗

maize老师：回复小?美可以的，这个没有期限

小?美：回复maize老师 好的，谢谢老师

maize老师：回复小?美好的我先回复别的学员了