绽放：回复宋生老师 @宋老师:咨询服务费一般都有哪些？

宋生老师：回复绽放你好！企业生产经营过程中支付的服务费和咨询费。比如请人做筹划，设计，服务等

暖雨：回复刘艳红老师 那这种填付款申请时，票据类型应该写什么？手机自助缴费会有电子发票的

刘艳红老师：回复暖雨你们现在付款还用票据来付吗？不是可以直接用现金和公账付吗？

暖雨：回复刘艳红老师 对，但是需要提交付款申请，不知道付款申请里的票据类型（专票、普票还是收据）应该写啥？

刘艳红老师：回复暖雨这个是指对方开给你的是专票还是普票或是收据。

红苹果：回复文老师 那个税款抵免税，贷方是做营业外收入

红苹果：回复文老师 还是做管理费用的贷方

文老师：回复红苹果您好，管理费用的贷方是增值税

郡主：回复maize老师 金税盘取得的是普票

maize老师：回复郡主不得抵扣，财税2012.15一、增值税纳税人2011年12月1日（含，下同）以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减（抵减额为价税合计额），不足抵减的可结转下期继续抵减。增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，由其自行负担，不得在增值税应纳税额中抵减。 增值税税控系统包括：增值税防伪税控系统、货物运输业增值税专用发票税控系统、机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统。 增值税防伪税控系统的专用设备包括：金税卡、IC卡、读卡器或金税盘和报税盘；货物运输业增值税专用发票税控系统专用设备包括税控盘和报税盘；机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统专用设备包括税控盘和传输盘。 二、增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费)，可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳税额中全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减。技术维护费按照价格主管部门核定的标准执行。 三、增值税一般纳税人支付的二项费用在增值税应纳税额中全额抵减的，其增值税专用发票不作为增值税抵扣凭证，其进项税额不得从销项税额中抵扣。 四、纳税人购买的增值税税控系统专用设备自购买之日起3年内因质量问题无法正常使用的，由专用设备供应商负责免费维修，无法维修的免费更换。 五、纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报： 增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。 小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。 六、主管税务机关要加强纳税申报环节的审核，对于纳税人申报抵减税款的，应重点审核其是否重复抵减以及抵减金额是否正确。 七、税务机关要加强对纳税人的宣传辅导，确保该项政策措施落实到位。

郡主：回复maize老师 如果是专票的话就可以全额免是吗？那个维护票是普票也是可以全额免吧

maize老师：回复郡主是的，是的，是的是的

郡主：回复maize老师 好的,谢谢

maize老师：回复郡主好的，我先回复别的学员了

小舞00：回复宋生老师 @宋老师：主表和表四都填我试过了，审核不通过。为什么群里老师说两个都不用填，到底哪个是正确答案

宋生老师：回复小舞00你好！你如果要抵扣，就要填。如果你本月不抵扣，就都不用填。

11876948484884：回复玲老师 预缴的税金也是在这里填写吧

玲老师：回复11876948484884建筑预交的填写在这里 

11876948484884：回复玲老师 老师 有旅客运输费的抵扣发票 但是 我填写完发现 这个部分的进项税额并没有反应在主表里 这样是对的吗

玲老师：回复11876948484884填写在附表二的8B和10栏就对了 

11876948484884：回复玲老师 10栏我填了 8b也要填吗

11876948484884：回复玲老师 老师这样填写的

玲老师：回复11876948484884填写在附表二的8B和10栏就对了

海英：回复maize老师 一般纳税人

maize老师：回复海英服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额