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[会计税务]实际库存少
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Tina Lin 发表的提问：
请问老师，我现在脑子糊涂了，想不明白一件事，本月把上月暂估入库冲回后，实际库存比账面多是正常的吗？
你冲掉，没有重新做吗？
151楼
2023-04-09 21:09:39
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Tina Lin：回复maize老师 老师，我这两天想这个问题想得脑子已经很不灵光了。事情是这样的，我接手账目后发现应付账款暂估的很多，就想把它冲回来，然后又发现库存数变少了很多，现在不知道怎么处理
2023-04-09 21:42:58
maize老师：回复Tina Lin挂的是应付账款暂估款吗，后续也没有发票吗，那这个做贷应付账款暂估款 负数 贷应付账款，供应商，付款做借应付账款，供应商 贷银行
2023-04-09 22:02:54
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 晴 发表的提问：
2018年暂估库存商品–产品，库存商品–劳务，暂估的产品多，劳务少，都已结转成本，2019年实际到的产品少，劳务多，2019年冲减怎样做账？
直接红冲暂估的然后再重新做就可以了
152楼
2023-04-09 21:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 青峰 发表的提问：
2018年暂估库存商品–产品，库存商品–劳务，暂估的产品多，劳务少，都已结转成本，2019年实际到的产品少，劳务多，2019年冲减怎样做账？
你好，根据取得的发票冲销之前暂估的分录，然后根据发票做商品，劳务分录，之前结转的成本有错误就需要做相应调整
153楼
2023-04-10 18:35:56
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ lemontea 发表的提问：
钢材贸易公司进库按理计数量进库，出库按过磅数量出库，实际上，实物没变化，就是理计的数量比过磅的数量多，发出时，实际的出库数量比进库数量少，就是实物都发出去，但账面还有库存数，这差额账务怎么处理呀
可以做合理损耗或存货盘亏处理
154楼
2023-04-10 18:58:38
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 朱 发表的提问：
老师好，实际工作中，有付了款，没有回来货的，有回来货，没有发票的？请问这些有什么好的方法去管理？以及仓库什么时候填写入库单，什么时候交入库单到会计手上，这些怎么去规划才能不乱更清楚？谢谢老师。
正常做入库单，会计接收到入库单，可以做借库存商品贷银行存款。 如果你的业务多的话，建议你一个周要交给会计一次。
155楼
2023-04-10 19:12:04
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朱：回复郭老师 只要货回厂了，就确认原材料，是吗？如果发票回来，确认应付，发票未回来，确认应付暂估，对吗？
2023-04-10 19:34:48
郭老师：回复朱你好，是的。
2023-04-10 19:55:26
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 不二真的是不二了 发表的提问：
我们公司从代账公司接回账，现在是账上库存商品为零，实际库存商品几百万，怎么处理
是不是之前有库存你们没有发票？借库存商品 贷应付账款，之后结转成本，没有发票，纳税调增，借主营业务成本 贷库存商品。纳税调增
156楼
2023-04-10 19:29:22
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 欣然 发表的提问：
老师，想请教一下，会计做账出库是按照开票出库，还是按照仓库那实际出库呢？
您好 按照仓库实际出库做账务处理
157楼
2023-04-10 19:35:58
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欣然：回复bamboo老师 10月份出库的东西可能11月或者12月才开票，那这样出库的内容和开票出去的内容不一致了呀
2023-04-10 20:06:00
欣然：回复bamboo老师 就像我现在做10月份的出库，如果按照10月份仓库的实际出库单，那我这边和开票出库完全不符怎么办？
2023-04-10 20:34:14
bamboo老师：回复欣然您出库的时候写分录 借：发出商品 贷：库存商品 然后开票的时候结转成本用发出商品科目就好了
2023-04-10 20:55:54
欣然：回复bamboo老师 也就是说我出库和开票出去的商品不一致没有关系是吗？
2023-04-10 21:13:08
bamboo老师：回复欣然对啊 开票跟实际出库的商品月份不一样 不一致没有关系的
2023-04-10 21:30:37
欣然：回复bamboo老师 好的，谢谢老师！再请教一个问题，我有一批货已出库，票未认证，我估价入账，然后估价入库，是吗？那下个月的时候我红冲估价入账的凭证，按照实际入账，那我出入库单怎么处理？
2023-04-10 21:43:52
bamboo老师：回复欣然请问您估计的数量金额跟发票有差异么
2023-04-10 21:56:01
欣然：回复bamboo老师 没有，发票到了，只是本月没有入账
2023-04-10 22:09:38
bamboo老师：回复欣然那您收到发票了为啥还要估价入库 不根据发票入库呢
2023-04-10 22:29:44
欣然：回复bamboo老师 那老师我用发出商品这个科目，那结转成本的时候我又按照什么来结转呢？不应该是实际出库吗？
2023-04-10 22:53:45
bamboo老师：回复欣然结转成本的时候按照您发票开具的数量跟发出商品的成本单价
2023-04-10 23:21:12
欣然：回复bamboo老师 发票是11月份到的，我现在做10月份的出库，那只能是估价入账吧？
2023-04-10 23:47:25
bamboo老师：回复欣然那这种情况10月份是只能做估价入库
2023-04-11 00:01:05
欣然：回复bamboo老师 那11月份账面上处理，出入库还要处理吗？
2023-04-11 00:26:26
bamboo老师：回复欣然暂估的跟发票金额一致的话不需要做处理了
2023-04-11 00:42:28
欣然：回复bamboo老师 我们公司属于混合经营，不仅仅是产品销售，还有人工维修服务，这样就意味着一个商品可能是销售出去的，也有可能是保养赠送的，如果我按照发票开具数量和成本单价来核算成本是不对的
2023-04-11 01:03:42
bamboo老师：回复欣然那您保养赠送的 赠送的时候就直接做出库 不需要用发出商品科目
2023-04-11 01:21:31
欣然：回复bamboo老师 那我成本又怎么算呢？成本不应该根据出库来吗？
2023-04-11 01:34:46
bamboo老师：回复欣然您算的销售成本根据您销售出库的数量跟商品单价啊
2023-04-11 01:50:54
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 住进时光里 发表的提问：
老师，你好，账上有库存商品2万，但实际没有库存了，怎么处理这2万？
您好，做盘亏处理，消化这2万的库存商品。
158楼
2023-04-11 18:20:21
全部回复
住进时光里：回复张艳老师 应该是之前没有确认收入，现在开票出去，但是没有商品明细，之前购进的发票只是写了食品，那我现在开票可以也开食品出去吗
2023-04-11 18:48:52
张艳老师：回复住进时光里不建议这样汇总开票，还是要以您公司库存商品明细列示的品种开具销货清单。
2023-04-11 19:09:38
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 怕黑的大象 发表的提问：
账上库存商品很多，实际木有那么多，怎么减少
你好，确认无票收入或者是确认损失
159楼
2023-04-11 18:50:16
全部回复
怕黑的大象：回复QQ老师 确认无票收入，那要缴税，是吗，
2023-04-11 19:08:01
怕黑的大象：回复QQ老师 少缴点税的前提下，减少库存，有什么办法，
2023-04-11 19:31:04
QQ老师：回复怕黑的大象你好！缺人损失，但是要有合计理由
2023-04-11 20:00:00
怕黑的大象：回复QQ老师 我库存200多万，确认损失，要经过税务局审核，不行，
2023-04-11 20:13:59
QQ老师：回复怕黑的大象你好！那就开折扣发票分几个月
2023-04-11 20:35:34
怕黑的大象：回复QQ老师 你意思降价开票出去，金额分几个月开出去，结转库存，开票出去了就有进项票出去了，又生产了商品，无法减少库存了
2023-04-11 20:51:19
QQ老师：回复怕黑的大象你好，你库存实际少于账面的实际原因，什么不就是有无票的收入吗？
2023-04-11 21:07:27
怕黑的大象：回复QQ老师 库存多实际原因，一是以前会计成本结转太低，二是可能虚开发票了吧，导致库存商品多，现在怎么做可以减库存商品
2023-04-11 21:32:12
QQ老师：回复怕黑的大象你好，你先确定是数量对不对？像你说的第一种情况数量应该是相符，只是金额不符，这样的话调整以后月份的结转成本金额。如果是第二种情况，只能确认收入或者是确认损失没有其他方法了。
2023-04-11 21:55:16
怕黑的大象：回复QQ老师 好的，谢谢你，我知道了，
2023-04-11 22:15:49
QQ老师：回复怕黑的大象不客气欢迎下次提问
2023-04-11 22:42:45
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 星球 发表的提问：
请问一下老师库存商品报废实际工作中怎样处理
你好，一般也是先入待处理损益资产，然后正常报废的话计入管理费用，异常报废计入营业外支出，工作中绝大部分直接计入管理费用多
160楼
2023-04-11 18:56:25
全部回复
星球：回复小洪老师 过期报废？另外还想问一下需不需要办理什么行政手续如报税务局备案等等
2023-04-11 19:21:01
小洪老师：回复星球你好，异常报废要去税务局备案，正常报废就不用去了
2023-04-11 19:48:55
星球：回复小洪老师 过了质保期是正常还是非正常呢？
2023-04-11 20:08:44
小洪老师：回复星球你好，过了保质期这个属于异常报废
2023-04-11 20:26:17
星球：回复小洪老师 谢谢
2023-04-11 20:48:45
小洪老师：回复星球恩，好的，不用客气的。
2023-04-11 21:15:59
星球：回复小洪老师 正常报废包括那些情况
2023-04-11 21:40:53
小洪老师：回复星球你好比如正常损耗，这就是最常见的，其它不常见的都属于异常报废
2023-04-11 21:54:05
风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
购买固定资产与存货比实际实际库存数与固定资产少，怎么入账？买的价格大于实际盘点出来的库存数价格，需要什么原始凭证数据入账
原买入数小于目前库存，可以先看一下是否在买入后发生了出库，如果不是则属于盘亏，先计入待处理财产损溢，查明原因后做账务处理；盘点时只能盘点数量，价格应来自账面记录，若账面记录单价与实际购入价不同，可能是账面记录有误，需要查一下当初的入账依据。
161楼
2023-04-11 19:07:32
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青春侠：回复风老师 不是的，以前的账在以前那个法人那个公司做了，现在重做一套账，但购买的固定资产是按以前期初数做账购买的数
2023-04-11 19:45:04
风老师：回复青春侠资产发生转移就相当于购买的，在现在公司应按实际盘存数量入账
2023-04-11 20:06:39
青春侠：回复风老师 是按盘存数入库，但购买的价格是按以前做账的价格购买的。那怎么把这个多出的数做平
2023-04-11 20:31:35
风老师：回复青春侠购买价格不应按原买价了，那时候的发票也是开给原公司的。现在相当于是原公司把资产卖给新公司，得重新开票了。
2023-04-11 20:57:44
青春侠：回复风老师 知道，问题是已经按原价买的，这个怎么做平啊！
2023-04-11 21:14:34
风老师：回复青春侠那就得调账了，之前入账错误的得冲回重做
2023-04-11 21:36:25
青春侠：回复风老师 之前的账不要了，现在重设置账，问题是购买的这个价格高于盘点数，那这个多的部分计入哪里？以新公司购买旧公司的，按原价购买的。新公司购买按盘存数入账，多出的部分计入哪里啊？
2023-04-11 22:00:15
风老师：回复青春侠新公司应该按购买价格入账，盘点只有数量不用管单价的
2023-04-11 22:16:22
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Amy 发表的提问：
长期呆滞的库存商品，怎么处理比较好？且实际报废的超100万
你好，实际报废了就做报废处理计入管理费用
162楼
2023-04-11 19:35:59
全部回复
Amy：回复小云老师 需要配套的做哪些单据吗
2023-04-11 20:02:22
小云老师：回复Amy公司要填报损或者报废单
2023-04-11 20:13:08
Amy：回复小云老师 公司实际的报废单吗？那金额大了，税局会不会认可？
2023-04-11 20:28:39
小云老师：回复Amy是有可能不认可的。
2023-04-11 20:47:24
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ momo 发表的提问：
库存商品内调多了怎么订正 借:西药房 11988 贷:西药库 11988 实际上是7380 怎么冲回 谢谢
直接原分录负数红冲了就行
163楼
2023-04-12 18:58:12
全部回复
momo：回复朴老师 麻烦写个
2023-04-12 19:20:01
朴老师：回复momo借:西药房-4608 贷:西药库 -4608 4608是负数的
2023-04-12 19:32:27
momo：回复朴老师 没有经过库存的药品差价收入，需要做成本核算吗？
2023-04-12 19:50:10
朴老师：回复momo你好，这个如果计入成本就要做成本核算
2023-04-12 20:09:43
momo：回复朴老师 如果是要成本核算的话 借:业务活动费用 库存物品-进销差价 贷:库存物品-中药房 那我的库存减少了，实际上这个没有入库，那我减少的数怎么对的上呢
2023-04-12 20:33:50
朴老师：回复momo你得入库了才可以减少的
2023-04-12 20:58:48
momo：回复朴老师 就是这个是不入库房的，相当于这个商品进来验收直接出库
2023-04-12 21:25:51
momo：回复朴老师 直接就卖出去了，不进入库房的
2023-04-12 21:53:14
朴老师：回复momo那你卖出去直接结转就行 不入库房也得做账做进库存然后结转
2023-04-12 22:20:21
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 继续 发表的提问：
库存商品和账上不附是因为账上商品出库时出乱了，导致有的商品负库存有的商品比实际多咋办？
根据实际盘点盘盈盘亏吧
164楼
2023-04-12 19:14:15
全部回复
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ sister 发表的提问：
叶老师的初级会计实务委托加工物资的课程没有，库存商品有两节一样的课
好的，明天我反馈一下
165楼
2023-04-12 19:32:58
全部回复
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