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报销费的会计分录怎么写
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 紧张的画板 发表的提问：
张三报销办公费5000元，差旅费2000元，冲抵上述备用金，应如何办理?会计分录怎么写?
学员你好，分录如下 借：管理费用-办公费5000 管理费用-差旅费2000 贷：其他应收款
196楼
2023-05-07 19:39:45
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 小丁 发表的提问：
报销办公费，分录怎么写？公对公的
借管理费用-办公费 贷银行存款
197楼
2023-05-07 20:04:37
全部回复
小丁：回复小云老师 没付，算是应付账款么？
2023-05-07 20:30:03
小云老师：回复小丁借管理费用-办公费 贷其他应付款
2023-05-07 20:52:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 123啊谁都能看见的那 发表的提问：
这两种发票在填写报销单和做会计分录的时候分别要怎么弄
你好，可以就是报销某某费用 借；管理费用等科目 贷；库存现金等科目
198楼
2023-05-07 20:32:58
全部回复
123啊谁都能看见的那：回复邹老师 1.我看到一个是盖了酒店的发票章，一个是铁路局的退票费报销凭证。那我要怎么做账呢 2.要是支付员工的出差费用的会计分录要怎么做
2023-05-07 20:54:20
邹老师：回复123啊谁都能看见的那1，退票的计入差旅费，酒店的计入住宿费 2，借；管理费用 贷；库存现金等科目
2023-05-07 21:17:51
123啊谁都能看见的那：回复邹老师 也就是说 1.退票的是差旅费，酒店的和支付员工出差的就是管理费用——住宿费
2023-05-07 21:29:37
邹老师：回复123啊谁都能看见的那你好，是的，是的
2023-05-07 21:48:41
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 莉 发表的提问：
，借款是借的房租费，报销时，没有住宿发票，用洗涤用品发票顶替了，报销时会计分录二级明细怎么写
你好 替票是不合法的 报销只能按发票内容做账
199楼
2023-05-07 20:56:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 小肖 发表的提问：
临时工报销的餐费会计分录应该怎么做呢？
借：管理费用~福利费 贷：库存现金
200楼
2023-05-08 18:03:44
全部回复
小肖：回复暖暖老师 可以做 借：管理费用-临工餐费 贷：银行存款 吗？
2023-05-08 18:19:00
暖暖老师：回复小肖也可以的，根据你们的实际情况处理
2023-05-08 18:35:40
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 发表的提问：
股东出差的费用，不会给他报销的，怎么做会计分录？
同学你好，如果不报销，是不需要做账的；
201楼
2023-05-08 18:16:24
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 春暖花开ml 发表的提问：
销售方承担运费应怎样写会计分录？
你好 如果你是作为销售方发生的运费计入销售费用
202楼
2023-05-08 18:44:58
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ Queen 发表的提问：
员工报销电话费怎么写分录
你好同学，发票抬头开的是公司还是个人呀？
203楼
2023-05-09 17:24:01
全部回复
Queen：回复李霞老师 发票抬头是个人
2023-05-09 17:50:28
李霞老师：回复Queen你好同学，计入管理费用福利费或销售费用福利费。
2023-05-09 18:19:47
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小沐 发表的提问：
工会经费返还的会计分录怎么写？
你好借 银行 贷营业外收入  /其他应付款 
204楼
2023-05-09 17:41:21
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小沐：回复玲老师 老是，我做成了借 银行 贷 应付职工薪酬-工会经费 （红字）借应付职工薪酬-工会经费  （红字）贷：其他应付款，请问是否影响应付职工薪酬-工会经费的合计数，如果要调账该如何调账写分录？
2023-05-09 17:58:03
玲老师：回复小沐从原来的分录也行，或者直接计入营业外收入都可以。
2023-05-09 18:25:58
玲老师：回复小沐。这两种方法的结果是一样。这两种方法的结果是一样。
2023-05-09 18:54:49
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 萱萱 发表的提问：
筹建期间的企业，获取土地使用权的会计分录怎么写？摊销这个土地使用权的会计分录怎么写？
您好 借 无形资产 贷 银行存款 借 管理费用 贷 累计摊销
205楼
2023-05-09 18:02:32
全部回复
萱萱：回复bamboo老师 但是筹建期间不能在所得税上面亏损，汇算清缴这部分摊销该怎么调整？
2023-05-09 18:20:49
bamboo老师：回复萱萱摊销的时候 那您计入长期待摊费用-开办费
2023-05-09 18:32:12
萱萱：回复bamboo老师 如果我计入长期待摊费用-开办费，资产负债表的无形资产余额会自动减去这个长期待摊费用_开办费吗？
2023-05-09 18:44:49
萱萱：回复bamboo老师 还是我需要借：长期待摊费用-开办费 贷：管理费用，把这个土地摊销的转到这个长期待摊里面？
2023-05-09 19:10:40
bamboo老师：回复萱萱借 无形资产 贷 银行存款 借 长期待摊费用-开办费 贷 累计摊销
2023-05-09 19:24:22
bamboo老师：回复萱萱计入长期待摊费用-开办费，资产负债表的无形资产余额会自动减去这个长期待摊费用_开办费
2023-05-09 19:51:49
萱萱：回复bamboo老师 预期企业7月份开始生产，那么当月我可以一次性全部把这个长期待摊转出吗？
2023-05-09 20:19:44
bamboo老师：回复萱萱开始生产经营的月份可以一次性把长期待摊费用转出
2023-05-09 20:40:06
萱萱：回复bamboo老师 那我之前把这个摊销都计入管理费用了，19年汇算清缴，应该怎么调整？
2023-05-09 20:57:57
bamboo老师：回复萱萱纳税项目调整明细表里面填写就好了
2023-05-09 21:19:23
萱萱：回复bamboo老师 哪个明细表
2023-05-09 21:41:32
bamboo老师：回复萱萱纳税项目调整明细表啊
2023-05-09 22:08:28
萱萱：回复bamboo老师 纳税调整有很多明细表啊，哪个表？
2023-05-09 22:32:51
bamboo老师：回复萱萱纳税调整项目明细表就只有一个啊
2023-05-09 23:01:40
萱萱：回复bamboo老师 19年企业为筹建期，把相关费用都记在管理费用，那么年末本年利润是负数，那么这个负数在企业开始生产经营当月还可以扣除吗？
2023-05-09 23:23:01
bamboo老师：回复萱萱负数在企业开始生产经营当月还可以扣除
2023-05-09 23:38:33
萱萱：回复bamboo老师 谢谢老师，我以为计入管理费用不可以扣除了，只有在长期待摊费用才可以扣除。我在网上查的筹建期间的企业不需要汇算清缴，为啥我们企业自从开始申报年度就开始企业所得税汇算清缴？
2023-05-09 23:50:22
bamboo老师：回复萱萱筹建期间也要汇算清缴的 只是不能作为亏损年度
2023-05-10 00:18:27
萱萱：回复bamboo老师 怎么理解这个不能作为亏损年度？比如19年的本年利润是8万，那么在20年7月份开始生产经营当月可以扣除8万是吗？还是这个8万需要分几年分摊费用
2023-05-10 00:37:02
bamboo老师：回复萱萱国税函「2010」79号：七、企业筹办期间不计算为亏损年度问题企业自开始生产经营的年度，为开始计算企业损益的年度。企业从事生产经营之前进行筹办活动期间发生筹办费用支出，不得计算为当期的亏损，应按照《国家税务总局关于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知》（国税函[2009]98号）第九条规定执行。
2023-05-10 01:04:29
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ qzh 发表的提问：
请问老师！报销油费会计分录怎么做？
这个要看你这个油钱是哪个部门使用的，是销售部门还是管理部门。 借，X费用～燃油 贷，库存现金
206楼
2023-05-09 18:12:09
全部回复
qzh：回复陈诗晗老师 板厂叉车用油
2023-05-09 18:33:52
陈诗晗老师：回复qzh板厂叉车，那么你这个是属于成本类的呀。计入你的相关的成本处理。
2023-05-09 18:46:53
qzh：回复陈诗晗老师 请问分录怎么做？
2023-05-09 19:03:36
陈诗晗老师：回复qzh借，主营业务成本 贷，库存现金
2023-05-09 19:16:38
qzh：回复陈诗晗老师 老师请问应收账款和应付账款属什么科目
2023-05-09 19:42:15
陈诗晗老师：回复qzh属于资产和负债类。
2023-05-09 19:54:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 碧蓝的超短裙 发表的提问：
报销牛栏材料费用会计分录怎么做
是养殖行业的吗
207楼
2023-05-09 18:41:59
全部回复
碧蓝的超短裙：回复郭老师 对
2023-05-09 19:15:04
碧蓝的超短裙：回复郭老师 可计借：管理费用材料费，贷其他应收款吗
2023-05-09 19:37:14
郭老师：回复碧蓝的超短裙你这个金额大吗 不大的话可以记农业生产成本
2023-05-09 19:54:37
碧蓝的超短裙：回复郭老师 可计借：管理费用材料费，贷其他应收款吗
2023-05-09 20:06:17
郭老师：回复碧蓝的超短裙你好 可以的，
2023-05-09 20:20:50
碧蓝的超短裙：回复郭老师 三万
2023-05-09 20:38:04
郭老师：回复碧蓝的超短裙使用一年以上的话建议做固定资产
2023-05-09 20:52:53
碧蓝的超短裙：回复郭老师 要不计在生产成本可以吗
2023-05-09 21:13:25
碧蓝的超短裙：回复郭老师 如计固定资产：是借固定资产，贷，其他应收款
2023-05-09 21:25:56
郭老师：回复碧蓝的超短裙你好，可以的 是
2023-05-09 21:42:18
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ Aling 发表的提问：
2018年费用没有报销，预提的会计科目？发票回来怎么冲销的会计分录？
借：管理费用 贷：预收账款-预提费用 发票回来 借：预收账款-预提费用 贷：银行存款
208楼
2023-05-10 17:52:39
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 东南西北 发表的提问：
老师请问一下，发生低值易耗品，怎么写会计分录，摊销时候又怎么写会计分录
借低值易耗品贷、银行存款 摊销的时候，借制造费用或者是管理费用、主营业务成本等科目，贷低值易耗品。
209楼
2023-05-10 18:04:30
全部回复
东南西北：回复郭老师 发生低值易耗品是不是，存货要减少
2023-05-10 18:17:06
郭老师：回复东南西北你好是的，贷方是低质易耗品，不就是减少吗？
2023-05-10 18:33:04
东南西北：回复郭老师 摊销的时候，存货减少嘛
2023-05-10 18:52:41
郭老师：回复东南西北你好是的，会减少的。
2023-05-10 19:10:50
东南西北：回复郭老师 那是不是发生低值易耗品的时候，存货增加
2023-05-10 19:28:29
郭老师：回复东南西北好对的是的，可以这么理解。
2023-05-10 19:52:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售经理出差,借出2000元差旅费,会计分录怎么写
销售经理出差,借出2000元差旅费,会计分录怎么写
210楼
2023-05-10 18:21:59
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借；其他应收款 贷；库存现金
2023-05-10 18:38:39
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