毛毛雨：回复张艳老师 老师，上个月学堂这个发票开错了，未认证，本月给寄回去了，我们报销都是通过银行代报销，上个月这个发票已经报销给员工了，请问这个账务如何处理？

张艳老师：回复毛毛雨借：其他应收款--XX 贷：银行存款 下月取得发票时，再做 借：管理费用等--职教费 贷：其他应收款--XX

王雁鸣老师：回复皆如愿您好，可以报销，但是不能税前扣除的。分录借；管理费用-商业保险，或者管理费用-汽车费用，贷；现金或者银行存款等科目。

徐丹丹：回复淑女老师 分录怎么写

淑女老师：回复徐丹丹借：管理费用-差旅费 贷：现金

暖暖老师：回复高挑的蜜粉借管理费用2800 库存现金700 贷其他应收款3500

暖暖老师：回复高挑的蜜粉借管理费用4000 贷其他应收款3500 库存现金500

暖暖老师：回复高挑的蜜粉6借应交税费应交所得税5000 贷银行存款5000

暖暖老师：回复高挑的蜜粉7借财务费用4000 贷银行存款4000

暖暖老师：回复高挑的蜜粉8借财务费用4000 贷应付利息4000

暖暖老师：回复高挑的蜜粉借应付利息4000 贷银行存款4000

暖暖老师：回复高挑的蜜粉9借银行存款700000 贷实收资本B公司500000 c公司200000

暖暖老师：回复高挑的蜜粉10借无形资产40 贷实收资本38 资本公积资本溢价2

高挑的蜜粉：回复暖暖老师 老师能写详细一点吗，就是你可以安序号顺着写，然后一并发

暖暖老师：回复高挑的蜜粉你的意思放在一起，一个回复发过去？

高挑的蜜粉：回复暖暖老师 对的

高挑的蜜粉：回复暖暖老师 这个序号，有一点看不太懂，想让老师可以写清楚点 谢谢

暖暖老师：回复高挑的蜜粉题目前边都标着，我就是按照顺序下来的呀

高挑的蜜粉：回复暖暖老师 老师，那你第六个5000元怎么来的呀

高挑的蜜粉：回复暖暖老师 不好意思，看错啦

暖暖老师：回复高挑的蜜粉题目说了所得税是5000这个数字，你看看题干

高挑的蜜粉：回复暖暖老师 老师，第九题的七万元怎么来的

暖暖老师：回复高挑的蜜粉两个公司的投资款50%2B20的合计

高挑的蜜粉：回复暖暖老师 借管理费用2800 库存现金700 贷其他应收款3500 老师，你这个是不是写错啦，不应该是借管理费用2800 库存现金200 贷其他应收款3000

高挑的蜜粉：回复暖暖老师 请问，老师700哪里来的

暖暖老师：回复高挑的蜜粉对，你说的对，合计应该是3000，我看混了数字

MiaoZIr：回复冉老师 用什么凭证？转账凭证吗？还是普通记账凭证？

冉老师：回复MiaoZIr普通记账凭证就可以

学堂用户_ph599698：回复小菲老师 运费怎么可能计入管理费用？

小菲老师：回复学堂用户_ph599698同学，你好 普通的运费就是计入管理费用 你是运送什么东西？

学堂用户_ph599698：回复小菲老师 你把所有情况列举一下

小菲老师：回复学堂用户_ph599698同学，你好 具体问题具体分析 你把具体问题说一下，我才能分析

学堂用户_ph599698：回复小菲老师 运费用于购买固定资产

小菲老师：回复学堂用户_ph599698同学，你好 计入固定资产

辣椒Baby：回复maize老师 老师你说的这个做法是一次性确认收入了，要分摊到每个月怎么做？分摊了收入报税怎么报？

maize老师：回复辣椒Baby发生收入做借应收 贷主营业务收入 这个就是你分摊的分录，你增值税不需要再申报了，你之前开发票次月申报了，

辣椒Baby：回复maize老师 收入是不含税的一个月的收入？当月增值税不用申报？附表一怎么填写？

maize老师：回复辣椒Baby这个你账上和企业所得税收入，这个和增值税有区别这个，附表 你开专票，就填写 6%对应专票栏就可以，你开发票多少就申报填写多少，

maize老师：回复辣椒Baby借应收 贷主营业务收入 这是按月做的

辣椒Baby：回复maize老师 好搞，不明白呀，上面你说增值税不用报了

maize老师：回复辣椒Baby你开发票的时候报了，那是报你发票上面上一年增值税了，你之前做了

辣椒Baby：回复maize老师 新单位，5月份刚开了18万的服务费，之前没有收入

maize老师：回复辣椒Baby你开发票开18万，假设小规模，你做借应收账款 18万/（1%2B1%）*1%贷应交增值税 18万/（1%2B1%）*1% ，你后面才发生收入，5-后面，5月这块收入做借应收账款 18万/（1%2B1%）/12 贷主营业务收入 18万/（1%2B1%）/12 ，6月做借应收账款 18万/（1%2B1%）/12 贷主营业务收入 18万/（1%2B1%）/12 做12个这个收入，每个月都做，你18万收入增值税对应第一次开发票的时候做了，