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购货方销售折让会计处理
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 红叶 发表的提问：
之前对方开给我的进项票已抵扣，现有一笔要销售折让，对方这月开了这笔销售折让的负数发票，这张负数发票我需认证吗，还是如何处理
您好，不需要的，收到时冲减相关成本
256楼
2023-06-21 16:11:49
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红叶：回复笑笑老师 之前已抵扣了税，现在这笔要进项转出，这张负数发票要不要认证，还咋操作，还是不认证，在申报时直接进项转出
2023-06-21 16:40:26
笑笑老师：回复红叶您好，报税时直接转出就可以的。
2023-06-21 17:01:28
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 幸福的一家人 发表的提问：
销售折扣和销售回扣怎么会计处理，发票怎么开呢？
您好！首先折扣可以计入销售费用 借销售费用 应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 回扣本身是违法的。但是佣金是合法的哦
257楼
2023-06-21 16:23:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 格格 发表的提问：
服务业销售折让要怎么做，发票已经开具，折让部分要怎么处理
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目
258楼
2023-06-21 16:34:36
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格格：回复邹老师 我们这边财务总监让出具一个销售折让及退回折让证明这个要怎么写
2023-06-21 16:52:52
邹老师：回复格格你好，退回证明就需要载明是什么原因需要退回，正确的应当是怎么样
2023-06-21 17:22:28
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 勤恳的蜜蜂 发表的提问：
您好，我这是小规模公司收到货物发票有销售折让发票怎么账务处理呢
你好 是开的打折的发票吗 按折后的金额入账 借库存商品等贷银行存款
259楼
2023-06-21 16:59:13
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勤恳的蜜蜂：回复玲老师 谢谢，我往外开销售发票不影响是吧
2023-06-21 17:17:38
勤恳的蜜蜂：回复玲老师 是开具了一个正常价格的发票有开具的折让发票
2023-06-21 17:37:37
玲老师：回复勤恳的蜜蜂你好 你再开发票正常开就可以
2023-06-21 18:02:16
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
销售折让的账务处理分录发给我一下
销售折让根据红字发票入账，分录如下： 借：主营业务收入 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：银行存款
260楼
2023-06-21 17:20:59
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 张张 发表的提问：
折让收入。折让即折让与折扣，相似于返利销售，所不同的是：折让是发生在销售实现的时候，在发票上注明或另开一张红票反映的销售方式。按照税法规定，在发票上注明折让数额的，按实际收款记收入。另外开具红票的，不允许冲减收入。在实际工作中，纳税人往往是用红票冲减收入，将冲减的收入以现金方式给购货员，购货方不记价外收入，造成少缴税款。 老师这个怎么理解？
这样其实是有违规操作，将给销售人员的返利通过减少收入的形式出来，也没有也不是实际上的折让销售。所以购买方肯定计入不了货款返回
261楼
2023-06-22 16:45:14
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 绅士汉 发表的提问：
销售货物提货单总金额为100元，销售折扣为5元，但这5元是第二次冲减货款，不是当次销售款里冲减，会计分录应该怎么处理？
这个业务是销售折扣的业务，直接按折扣后的金额95元入账核算 借：库存现金 95 贷：主营业务收入 81.90 应交税费--应交增值税（销项税额） 13.1
262楼
2023-06-22 16:58:41
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绅士汉：回复张艳老师 折扣5元怎么做？
2023-06-22 17:48:29
绅士汉：回复张艳老师 销售单金额是100元
2023-06-22 18:07:09
张艳老师：回复绅士汉1、这个业务是销售折扣的业务，直接按折扣后的金额95元入账核算 2折扣5元怎么做？-------不体现在账务中，是体现在开具的发票上的。
2023-06-22 18:20:31
绅士汉：回复张艳老师 那开发票按95开吗？
2023-06-22 18:32:59
张艳老师：回复绅士汉开发票要开具两行，一行为金额100，另一行要使用折扣功能，开具为-5，这样最终的价税合计金额就是95元了。
2023-06-22 19:02:13
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ～来杯～摩卡 发表的提问：
请问：3月购货方开出了红字发票信息表，然后5月销售方开给购货方的负数发票， 购货方怎么处理。
比如 借原材料 应交税费…应交增值税（进项税额） 贷应付账款 （金额用负数表示）
263楼
2023-06-22 17:20:59
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～来杯～摩卡：回复蒋飞老师 是厂家给我们的销售折让
2023-06-22 17:50:58
～来杯～摩卡：回复蒋飞老师 要做进项税额转出吗
2023-06-22 18:12:06
蒋飞老师：回复～来杯～摩卡是的，记入进项税额借方负数就是进项税额转出（冲减进项税额）
2023-06-22 18:23:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 繁荣的水蜜桃 发表的提问：
我公司购买的原材料达到一定数量，供货方给价格折扣，怎么做会计处理
你好，给你们开发票吗？如果不给的话直接按折扣之后的来开发票，按折扣之后的做成本。
264楼
2023-06-23 15:45:17
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繁荣的水蜜桃：回复郭老师 开发票，我们抵扣了，也给对方开具了负数申请
2023-06-23 16:08:46
郭老师：回复繁荣的水蜜桃借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出。
2023-06-23 16:23:47
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 饼饼啦 发表的提问：
老师，你好，麻烦请教下：销售一笔货物开了专票，一段时间后发生销售折让，那发票怎么处理呢？
同学你好 开折扣发票就可以 发票红冲了然后重新开折扣发票
265楼
2023-06-23 16:14:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Sarah 发表的提问：
老师，销售折让方式是票面折让， 每次进货折让1%，到月底开票合计折让。但1月-04月的已经开票但是没有折让，打算1-5月的折让在5月开票。 那入库成本，怎么算？ 直接降低最后一次进货的成本吗？ 比如, 最后一次进货10W，1-5月销售折让10%，这次入库成本是9W.
个人建议最好是按月开具 否则会造成你开具当月成本偏低
266楼
2023-06-23 16:35:32
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Sarah：回复邹老师 以后是按月开票并折让1%， 只是现在1-4月没有折让，要在5月开票一起算折让，我想知道成本是不是上面这样算
2023-06-23 16:52:04
邹老师：回复Sarah你只能是冲当月的了，以前的你可能都已经销售了，结转了，再调整工作量特别大
2023-06-23 17:03:22
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 自信的玫瑰 发表的提问：
出口零售袋子，采购方不需要发票，我无票销售，怎么会计处理？
您好 跟开具发票一样的做账务处理
267楼
2023-06-23 17:02:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 荣琰 发表的提问：
发生销售折让时，如果由购货方提供的退货证明销售方开红字发票可以递减销售收入和税,但是如果是销售方自行开具的红字发票为什么不可以递减收入和税？？
不管是谁申请，都可以抵减收入和销项税额的
268楼
2023-06-23 17:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ EVA 发表的提问：
发生销售折让时增值税应该如何处理
你好，发生销售折让这样做分录 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 按正数税额减去折让计算增值税销项税额
269楼
2023-06-24 16:41:38
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ langlang 发表的提问：
请教一下老师 购买方 收到销售方开的 红字发票，是销售折让，购买方怎么做分录
你好 冲原来的采购成本 
270楼
2023-06-24 16:57:33
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