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购货方销售折让会计处理
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 左岸 发表的提问：
是购买方，可以给对方开销售折让的红字信息表吗？开完怎样处理？用去税务局备案吗？
你不可以，销售折让的是销售方开具！
121楼
2023-03-20 19:50:41
全部回复
左岸：回复马老师 销售折让的红字信息表不能开啊老师
2023-03-20 20:13:39
马老师：回复左岸你抵扣了的话你填写红字信息表。审核通过销售方给你开！
2023-03-20 20:41:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师好，购入商品，对方开的销售折让的发票，会计分录怎么做呢？
你好，购买商品分录是怎么做的？
122楼
2023-03-20 20:08:40
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
纳税人开具发票后发生销货退回或销售折让，原发票如何处理？
原来发票如果入账了 就出具一个退货说明
123楼
2023-03-20 20:24:02
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 清风 发表的提问：
购买方给销售方开具的红字销售折让，购买方怎么做账
您好 请问购买方收到蓝字发票的时候分录怎么写的
124楼
2023-03-20 20:53:58
全部回复
清风：回复bamboo老师 借:库存商品     应交税费-增值税-进项税   贷：应付账款
2023-03-20 21:13:41
bamboo老师：回复清风借:库存商品  借方红字 贷：应交税费-增值税-进项税转出  贷方蓝字   贷：应付账款 贷方红字
2023-03-20 21:42:56
清风：回复bamboo老师 他这是个折让金额，我们也分不清楚折让到那个商品可不可以借：应付账款 贷:主营业务成本    进项税转出  都是蓝字
2023-03-20 22:02:22
bamboo老师：回复清风借:主营业务成本 借方红字 贷：应交税费-增值税-进项税转出  贷方蓝字   贷：应付账款 贷方红字
2023-03-20 22:23:04
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 对方正在输入 发表的提问：
还本销售，在一定期限内退还全部或部分销货款给对方，货物却不用退还，双方应该怎么进行会计处理
销售方，是在销售的时候就要按确认收入结转成本处理，后面的返本是作为销售费用处理的。 以于购进方一样的，开始按购进处理，收到返本按其他业务收入处理的
125楼
2023-03-21 19:22:01
全部回复
对方正在输入：回复陈诗晗老师 其他业务收入不是还要给对方开票？
2023-03-21 20:15:18
陈诗晗老师：回复对方正在输入是的，一般是在后面收到时再开具票的。
2023-03-21 20:31:08
对方正在输入：回复陈诗晗老师 可以发一下双方的会计分录吗
2023-03-21 20:42:14
陈诗晗老师：回复对方正在输入借 银行存款 贷 主营业务收入 其他应付款 借 主营业务成本 贷 库存商品 借 库存商品 其他 应收款 贷 银行存款
2023-03-21 21:07:49
对方正在输入：回复陈诗晗老师 其他应付款？
2023-03-21 21:26:08
陈诗晗老师：回复对方正在输入是的，你收到这款项，后面要还本，在收到时差额部分计其他应付款，后面分期归还处理的
2023-03-21 21:45:48
对方正在输入：回复陈诗晗老师 这一套下来的会计分录可以请您发一下吗
2023-03-21 21:57:31
陈诗晗老师：回复对方正在输入借 银行存款 贷 主营业务收入 其他应付款 借 主营业务成本 贷 库存商品 借 其他应付款 贷 银行存款 借 库存商品 其他 应收款 贷 银行存款 借 银行存款 贷其他应收款
2023-03-21 22:08:42
对方正在输入：回复陈诗晗老师 麻烦您了
2023-03-21 22:26:24
陈诗晗老师：回复对方正在输入不客气，祝你工作愉快。
2023-03-21 22:48:05
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师好，购入商品，对方开的销售折让的发票，会计分录怎么做呢？
按照折让以后的金额做账就可以了。
126楼
2023-03-21 19:30:43
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 安详的月饼 发表的提问：
老师您好，咨询一下销售折让，购货方开红字申请单，红字申请单只开销售折让的金额吗？是否需要原价冲红再开折让后金额呢？
你好！ 需要原价冲红，然后再开折让后金额的
127楼
2023-03-21 19:46:58
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 哭泣的鞋垫 发表的提问：
关于销售折让账务处理
取得销售折让的红字发票，冲减当期的销售收入 借：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：银行存款
128楼
2023-03-21 19:53:06
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 心灵美的网络 发表的提问：
收到销售方开出的折扣折让发票的会计分录？
借：应付账款 贷：库存商品等 应交税费-应交增值税-进项税额
129楼
2023-03-21 20:14:59
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 机智的乌冬面 发表的提问：
销货方开具采购方一张红字发票采购方如何做会计处理，产品盘存表如何处理？
您好，您可以把原来采购的蓝字发票的负数做
130楼
2023-03-22 19:54:04
全部回复
文老师：回复机智的乌冬面产品的盘存表是做的实际盘点的是吧，那就需要和您的账载的数据比对，有盘盈盘亏的才需要做账务处理
2023-03-22 20:08:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ SUN 发表的提问：
销售退货，购买方和销售方账务处理？写出具体分录
你好 购买方 借；应付账款等科目 贷；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 销售方 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
131楼
2023-03-22 20:03:35
全部回复
SUN：回复邹老师 购买方贷方应交税费是做进项税额转出吧？
2023-03-22 20:16:51
邹老师：回复SUN你好，购买方是做进项税额负数，而不是转出
2023-03-22 20:37:47
SUN：回复邹老师 购买方购进时借方进项正数，退货贷方怎会是进项税额负数？
2023-03-22 20:56:11
SUN：回复邹老师 应该转出才对啊
2023-03-22 21:24:35
邹老师：回复SUN你好，购进是进项正数，计入借方 退货是进项负数，所以计入贷方了
2023-03-22 21:35:38
SUN：回复邹老师 那显示在贷方的数字是正数才对
2023-03-22 21:48:07
邹老师：回复SUN你好，是的，是计入进项税额贷方正数，因为分录没有特别注明金额，默认是正数，如果是负数金额会说明的
2023-03-22 22:06:41
SUN：回复邹老师 购买方直接减少库存商品是吗？成本表需要反映吗？
2023-03-22 22:22:49
邹老师：回复SUN你好，购买方直接减少库存商品，因为没有对外销售就不需要冲销成本的
2023-03-22 22:45:41
SUN：回复邹老师 好的，谢谢
2023-03-22 23:13:43
邹老师：回复SUN不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-22 23:33:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菁华浮梦 发表的提问：
购货方取得专票已认证抵扣后，如要开红字发票，认证相符的发票抵扣联不应退回销售方。发生销售退货需开红字发票时，必须退回原发票。那么如果发生销售折让，并且购货方已认证抵扣进项，蓝字发票该如何处理呢？
你好，蓝字发票按正常的核算就是了
132楼
2023-03-22 20:11:59
全部回复
菁华浮梦：回复邹老师 @邹老师:我的意思是蓝字发票不用退回销售方吧
2023-03-22 20:36:08
邹老师：回复菁华浮梦不需要的
2023-03-22 20:56:29
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 魁梧的画笔 发表的提问：
我方是销售方，购买方因销售返利、退货、折让这三种情况给我们开具了红字申请单，这三种情况是不是一定需要购买方盖了章的相应退货折让协议，我们才能给其开红字发票？ 现在我们的购买方由于他们盖章流程需要很长时间，所以不愿在协议上盖章，这该如何处理呢，如果我给他们开了会有什么风险呢？
你等会等会，等会，等会，
133楼
2023-03-27 19:34:16
全部回复
maize老师：回复魁梧的画笔可以要求对方提供电子版盖章打印也可以这个
2023-03-27 19:55:45
魁梧的画笔：回复maize老师 老师，就是盖章的问题，电子版盖章的协议也提供不了
2023-03-27 20:22:13
魁梧的画笔：回复maize老师 好难啊
2023-03-27 20:46:08
maize老师：回复魁梧的画笔....需要有才可以，要不你这个啥都没有这个咋弄， 对方开红字信息表吗，要不你们写一个通知自己盖章吧，内部通知贴后面税局税局查再说吧，对应实在是不提供话，只能这样了
2023-03-27 21:12:00
魁梧的画笔：回复maize老师 老师，因为对方是我们的大客户，比较强势。表示不配合我们盖章…那如果这样操作了，查到了我会有什么风险呢
2023-03-27 21:34:01
maize老师：回复魁梧的画笔没有别的资料可以证明吗，那你们这个返利、退货、折让 随便就发生了，那这样有没有截图也可以打印贴后面这个，
2023-03-27 21:53:58
maize老师：回复魁梧的画笔那这个要是税局不认可话，按这个冲掉收入需要补回这个
2023-03-27 22:15:56
maize老师：回复魁梧的画笔最多就多交税了，这个，
2023-03-27 22:45:17
魁梧的画笔：回复maize老师 老师，要是税局查到的时候补上协议，可以不可以呢
2023-03-27 22:55:34
maize老师：回复魁梧的画笔这个不好说，主要是看你税局到时候认可不这个，一般别的资料都有话，这个一般是认可的
2023-03-27 23:09:10
魁梧的画笔：回复maize老师 谢谢汪老师
2023-03-27 23:36:36
maize老师：回复魁梧的画笔好的，我先回复别的学员了
2023-03-27 23:49:18
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 雪白的可乐 发表的提问：
计算会计利润时销售收入里有销售折让需要扣减销售折让？
你好，这个需要扣减销售折让的
134楼
2023-03-27 19:54:32
全部回复
雪白的可乐：回复小锁老师 是不是销售收入减去
2023-03-27 20:21:18
小锁老师：回复雪白的可乐对，从销售收入中减去
2023-03-27 20:33:12
雪白的可乐：回复小锁老师 然后计算会计利润是直接减
2023-03-27 20:57:39
小锁老师：回复雪白的可乐对啊，是这个意思的
2023-03-27 21:24:39
雪白的可乐：回复小锁老师 好的谢谢
2023-03-27 21:38:56
小锁老师：回复雪白的可乐不客气，祝您开心每一天
2023-03-27 21:51:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 圈圈 发表的提问：
购进一批货物 对方要给我们销售折让 我们应该如何入账
你好！你们按实际支付的金额入账
135楼
2023-03-27 20:07:52
全部回复
圈圈：回复宋生老师 但是对方给我们开了一张销售负数的发票 我们之前已交抵扣进项了 现在应该怎么办
2023-03-27 20:26:49
宋生老师：回复圈圈你好！你当时收到发票的时候，如何做的分录。
2023-03-27 20:48:22
圈圈：回复宋生老师 借库存 进项 代 应付
2023-03-27 21:16:07
宋生老师：回复圈圈你好！你现在负数发票，借应付 贷库存 应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-03-27 21:27:22
圈圈：回复宋生老师 那我之前结转的成本要不要冲呢
2023-03-27 21:54:28
宋生老师：回复圈圈你好！已经结转的成本需要冲减。但是如果你实际货物已经发出，就不用冲了。冲减库存就好了
2023-03-27 22:16:57
圈圈：回复宋生老师 我是购进方 还需要冲成本？
2023-03-27 22:30:42
宋生老师：回复圈圈你好！我的意思是，如果你购进了这个货物，然后卖出去了的话，就要冲减。不然你也不用结转成本
2023-03-27 22:41:21
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