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农产品核定扣除会计处理
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 大山安利人 发表的提问：
农产品核定扣除进项税的会计处理
你好！ 比如买价100
1楼
2022-12-19 11:36:55
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蒋飞老师：回复大山安利人借：库存商品90 应交税费-应交增值税（进项税额）10（100*10%） 贷：银行存款100
2022-12-19 12:16:31
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ GSYSL 发表的提问：
农产品做了核定扣除，对账务处理有影响吗
按核定的税率进行扣除，对抵扣进项税，以及缴纳增值税的数据有影响
2楼
2022-12-19 12:39:55
全部回复
GSYSL：回复江老师 账务处理呢，做账应该怎么做
2022-12-19 13:02:42
江老师：回复GSYSL借：原材料 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款（或应付账款、库存现金）
2022-12-19 13:17:34
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
农产品做了核定扣除，对账务处理有影响吗
你好，有合同协议发票是可以的。一
3楼
2022-12-19 13:36:30
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 大山安利人 发表的提问：
农产品实行核定抵扣进项税的会计处理方法
你好，同学。购进环节无论取得何种凭证，均以外购金额的价税合计数计入原材料成本。也就是说，购进农产品取得专票或者海关进口增值税缴款书的，按照价税合计数计入原材料成本；取得销售发票或者收购发票的，按照买价计入原材料成本。农产品的外购金额均不含买价之外单独支付的运费和入库前的整理费用。
4楼
2022-12-19 14:34:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 雨过天晴 发表的提问：
直接销售型的农产品核定扣除的会计分录
借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
5楼
2022-12-19 15:34:42
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 大山安利人 发表的提问：
农产品核定扣除进项税抵扣时的会计分录如何作
如果原来已记进项税额，则计算出允许抵扣数，不允许抵进的做进项转出。 借：原材料 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 如果原来已全部记入了原材料，则 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：原材料
6楼
2022-12-19 16:35:57
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 王小智 发表的提问：
我公司原本是农产品核定扣除企业，现在可以取消农产品核定扣除吗?
同学你好 这个是可以的
7楼
2022-12-19 17:31:37
全部回复
王小智：回复朴老师 取消核定扣除咨询当地税务局就可以办理吗？
2022-12-19 18:06:44
朴老师：回复王小智同学你好 这个是可以申请的
2022-12-19 18:31:19
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 威武的宝马 发表的提问：
农产品进项税核定扣除，库存商品进项税额转出时候的账务处理
借：库存商品 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
8楼
2022-12-19 18:36:40
全部回复
恒山老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.07w
引用 @  桃 发表的提问：
农产品核定扣除，购进农产品生产采用核定扣除的企业，生产的副产品也一同作核定扣除吗？比如生产豆油的企业，一并产生的豆粨！
学员您好，农产品核定扣除政策是按照当期生产耗用的农产品数量、单价来计算可抵扣的进项税额的，即当期投入生产的购进农产品有多少，以此来计算能抵扣多少进项税额，与最终的产品销售是两个概念
9楼
2022-12-19 20:00:37
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 桃：回复恒山老师 是！想问那这种同一种材料，生产出来的附带产品可以抵扣吗？
2022-12-19 20:45:46
 桃：回复恒山老师 附带产品可以抵扣进项税吗？
2022-12-19 21:05:35
恒山老师：回复 桃核定扣除下进项税额是经计算确定的，生产的附产品如果要销售那是销项税的问题，自然要参与应纳税额的计算
2022-12-19 21:20:49
 桃：回复恒山老师 老师是这样的，我们是一家生产辣椒油的企业，我们的辣椒油已经做了核定扣除了，然后我们生产辣椒油的时候会顺带生产出一种辣椒渣的产品，就是叫做油辣椒，我们这种油辣椒，他就不能再作核定扣除了是吧？因为我们这个辣椒油已经做了核定扣除了，附带的产品就不能再作核定扣除了是吧？
2022-12-19 21:34:28
 桃：回复恒山老师 就是说我们购进的这个干辣椒面，用来生产辣椒油，然后剩下的过滤的辣椒渣又附带生产一种的油辣椒的产品，然后我们做核定扣除的时候就只能做辣椒油的是吧？油辣椒就不能做了！
2022-12-19 21:47:09
恒山老师：回复 桃一种原料，生产出主副两种产品，进项税额已经随同主产品做核定扣除了，副产品再不需要单独去计算进项税了
2022-12-19 22:08:22
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2086324840 发表的提问：
农产品核定扣除扣除率是多少
现在是10%。。。。。。。。
10楼
2022-12-19 21:06:25
全部回复
2086324840：回复袁老师 继续生产加工销售16%的呢
2022-12-19 21:31:23
袁老师：回复2086324840加工费是16%的。。。。。。。。。。
2022-12-19 21:54:15
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 琳琳 发表的提问：
不是农产品核定扣除企业，加计扣除怎么算，
是不是领料加工时候才可以加计扣除，扣除率是多少，比如进皮棉100加工成棉纱
11楼
2022-12-19 22:13:02
全部回复
方老师：回复琳琳你好，农产品非核定扣除的企业，计算进项扣除时不适用加计扣除政策。直接金额*10%的扣除率。
2022-12-19 22:43:40
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 隐形的书包 发表的提问：
什么企业需要农产品核定扣除申请？
自2012年7月1日起，以购进农产品为原料生产销售液体乳及乳制品、酒及酒精、植物油的增值税一般纳税人，纳入农产品增值税进项税额核定扣除试点范围，其购进农产品无论是否用于生产上述产品，增值税进项税额均按照《农产品增值税进项税额核定扣除试点实施办法》的规定抵扣
12楼
2022-12-19 23:03:32
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 此间过客 发表的提问：
老师好，一些产品在农产品核定扣除表中没有单耗标准，这个怎么办？
你好 这个要找相似的，比如玉米淀粉与红薯淀粉是8：2的比例，那么没有这个标准的。用玉米淀粉来的
13楼
2022-12-20 00:27:49
全部回复
鲁老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.48w
引用 @ 丰田 发表的提问：
最新山东省农产品核定扣除范围咱那里能查到谢谢
你好同学，请看链接网站https://baijiahao.baidu.com/s?id=1688102523090993793&wfr=spider&for=pc
14楼
2022-12-20 01:18:45
全部回复
丰田：回复鲁老师 你好老师，这个好像只是一部分，我们这里板材厂都有农产品，不是最全的，我们这里好多木制品厂都用农产品，这上面就没写
2022-12-20 02:01:07
丰田：回复鲁老师 应该是有一个很长的范围，包括很多行业
2022-12-20 02:19:31
鲁老师：回复丰田http://shandong.chinatax.gov.cn/art/2019/8/14/art_1053_13906.html你好同学，看这个链接，山东国税局的
2022-12-20 02:35:53
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 左岸 发表的提问：
农产品加计扣除账务处理
根据最新税法规定：纳税人将购进的农产品用于生产销售或委托受托加工17%税率货物时，准予加计扣除进项税额，即按13%抵扣进项税。 从增值税一般纳税人处购进农产品，依法取得增值税专用发票的，购进时： 借：原材料—农产品 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款 从小规模纳税人购进农产品，取得3%专用发票，则购进时先按照票面金额×11%计算出进项税额，并操作如下： 借：原材料—农产品 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷：银行存款 注意：总金额是价税合计数，进项税额按照计算得出后填写，并在附表二第6栏反映。 纳税人将购进的农产品用于生产销售或委托受托加工17%税率货物时，按照规定计算准予加计扣除进项税额，在领用时笔者认为可以按如下处理： 借：生产成本 应交税费—应交增值税—进项税额(农产品加计扣除) 贷：原材料—农产品
15楼
2022-12-20 02:28:48
全部回复
左岸：回复QQ老师 老师 请问加计扣除税额是销售额*2%吗？
2022-12-20 02:57:56
QQ老师：回复左岸你好！是的
2022-12-20 03:10:27
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