1687760670：回复邹老师 去年是多记了利润。没有分录。这是考试的题目。就让写今年应该怎样调整

邹老师：回复1687760670借；以前年度损益调整 贷；相关科目

向前：回复安娜老师 请问根据附件调整分录要怎么写？谢谢！

安娜老师：回复向前调整会计账目： 1、借：其他转入1129.23 贷：利润分配-未分配利润1129.23； 2、借：利润分配-未分配利润964.1贷：累计折旧964.1 3、借：管理费用2210.26贷：销售费用2210.26 4、借：销售费用-5552.54贷：累计折旧-5552.54 5、结转损益， 借：销售费用7762.8 利润分配-未分配利润1129.23 贷：本年利润4588.44 其他转入1129.23 管理费用2210.26 利润分配-未分配利润964.1 本年利润结转未分配利润，借：本年利润4588.44贷：利润分配-未分配利润4588.44

????：回复陈诗晗老师 增值税不要调整吗？

????：回复陈诗晗老师 涉及到要调整应交税费吗

陈诗晗老师：回复????这要看你是调整什么了，同学

????：回复陈诗晗老师 收入成本

陈诗晗老师：回复????如果要调整收入，那么就要调整增值税。

????：回复陈诗晗老师 是不是需要红冲还是怎么做？

陈诗晗老师：回复????不用，直接差额调整 收入和成本这两个科目 用以前年度损益调整替代，然后余额转留存收益。

叮当：回复萦萦老师 整个会计分录如何写

萦萦老师：回复叮当您好，因为我不知道您当做计提的分录是怎么做的：如果是借：XX费用 贷：应付账款或者其他应付款； 现在的调整分录是：借：应付账款/其他应付款 贷：以前年度损益调整

shmilyxin030701：回复辜老师 这里面哪些是我要调账的？

辜老师：回复shmilyxin030701你现在是调整21还是调整在22年

shmilyxin030701：回复辜老师 调整在2021年

辜老师：回复shmilyxin030701你如果要账面数据和审计数据一样的话，你可以都调整了

耶路：回复东老师 等于没说

耶路：回复东老师 我想问下其他单位都是怎么做的

东老师：回复耶路不是没说，因为现在这个确实他这个也没有规定，国家法律或者是会计法规，他也没有规定这个是谁做，您说对吧。

～疙瘩宝贝～：回复邹老师 我当时写的会计分录错了

～疙瘩宝贝～：回复邹老师 不影响利润总额，因为错误的分录，影响了管理费用

邹老师：回复～疙瘩宝贝～你好，贷方不应当是管理费用，而是其他的科目

～疙瘩宝贝～：回复邹老师 @邹老师：那老师怎么办啊？

邹老师：回复～疙瘩宝贝～先把这个错误的分录冲销，然后做正确的更正分录

～疙瘩宝贝～：回复邹老师 @邹老师：调整是16年6月份调整的，改到6月份，还是改到12月份，老师一样一改，和之前 送给税务的所得税季报的利润总额就不一样了，税务会追究吗？

邹老师：回复～疙瘩宝贝～你好，在现在做更正分录

～疙瘩宝贝～：回复邹老师 @邹老师：现在做更正分录，那我报的16年的汇算清缴的利润还是对不上啊？

邹老师：回复～疙瘩宝贝～你按你利润表 的数据申报，怎么会对不上呢

奶茶：回复邹老师 老师，这是别人提问的回答，我这个跨年了跟跨月是不一样的操作吗？ 两个回答不一样呢，我按照哪一个操作呢？

邹老师：回复奶茶你好，两种方法都是可以，我这个只是做了一笔综合调整分录，结果与这个老师的是一样的

奶茶：回复邹老师 比如会计分录是：借：库存商品 4600 贷：商品采购 3800 、商品采购-运费 260、 商品采购-保险费180、商品采购-关税 190、商品采购-消费税 170 。由于计算错误，从16年6月份到17年11月份的入库，库存商品和商品采购都虚增大约120元，我现在需要怎么调整做分录呢？

邹老师：回复奶茶借；银行存款等科目 贷；库存商品 120

奶茶：回复邹老师 老师 不是这个意思啊，我想问的是入库这部分怎么调整，和银行存款、库存现金没有关系的，就是入库成本虚增了，怎么调整呢？

邹老师：回复奶茶你好，做你之前入库的相反分录，金额就是120

‘’最初的……”：回复小云老师 有多的  也有少的

小云老师：回复‘’最初的……”借应收账款  贷主营业务收入 应交税费，或反分录 借原材料等  贷应付账款，或反分录

‘’最初的……”：回复小云老师 多谢老师哈

小云老师：回复‘’最初的……”不客气，祝你工作顺利

和谐的楼房：回复朴老师 分摊制造费用全年实际发生额与计划累计分配额的差额

和谐的楼房：回复朴老师 计算出来了

和谐的楼房：回复朴老师 不会写会计分录

朴老师：回复和谐的楼房借制造费用贷原材料

和谐的楼房：回复朴老师 好的，谢谢老师

朴老师：回复和谐的楼房满意请给五星好评，谢谢

有爱^O^有梦：回复郭老师 对的～

郭老师：回复有爱^O^有梦一月份借应付贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配 借管理费用贷应付帐款

郭老师：回复有爱^O^有梦汇算清缴管理费用调增

有爱^O^有梦：回复郭老师 假如房租7000元 第一步： 借：应付账款 7000 贷：以前年度损益调整 7000 第二步： 借：以前年度损益调整 7000 贷：利润分配—未分配利润 7000 第三步： 借：管理费用 7000 贷：应付账款 7000 这样对吗？ 这个里面为什么会用到应付账款？

郭老师：回复有爱^O^有梦你好是 你又没退钱对方也没给你退钱，只是过渡。

有爱^O^有梦：回复郭老师 老师，就是这个房租还涉及到有进项税，进项税应该怎么操作呢？

郭老师：回复有爱^O^有梦第三步，借管理费用进项贷应付账款。