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属于其他调整的会计分录
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
您说账面数的库存股多了我需要调整，让他减少怎么做会计分录呢？同是调整资本公积
你好，学员 借资本公积 贷库存股
151楼
2023-03-29 20:46:05
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
审计调整给了两笔分录，我应该怎么做凭证？分录一 借 资产减值损失，贷 其他应收款。分录二 借 其他应收，贷 预付账款。
您好，如果第一笔分录金额不大的话（去年利润的10%以下），直接按此分录做即可。如果第一笔分录金额大的话，分录做成，借；以前年度损益调整，贷；其他应收款。第二个分录不变。
152楼
2023-03-29 21:05:59
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 风轻云淡 发表的提问：
老师：您好！我司2013年预收了客户95000元的账款，会计做的分录是借银行存款，贷其他应收款，2015年7月给客户开了发票，会计分录该怎么做呢？2013年会计分录把预收账款做成了其他应收款，现在该怎么调整叱呢？
1. 开票 借 其他应收款 贷 营业收入 应交税费-应交增值税（销项税）；直接把原来的其他应收款冲销点即可。
153楼
2023-04-09 21:04:27
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丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ ╭⊙ǒ⊙╮ 发表的提问：
事务所计提的职业风险金，在汇算清缴中A105000表中调增，在哪一行里填写？属于扣除类，还是特殊事项调整中的其他项？
特殊事项调整中的其他项
154楼
2023-04-09 21:25:02
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 泽汐 发表的提问：
你好，老师，我们账上有一笔2018年的账是给一个员工应付而未付的账，2019年我们的会计做的是我付的图的分录，那我要把这笔账调整过来，怎么做分录
应付而未付的账，你这里本身的正确分录是如何的，你按正确分录处理，然后把之前会计的分录冲红就可以了。
155楼
2023-04-09 21:31:53
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泽汐：回复陈诗晗老师 没有正确分录，我不知道怎么调整，所以才问老师啊！
2023-04-09 22:02:18
陈诗晗老师：回复泽汐没有正确分录，那他这分录就是对的，你是什么原因要去调整
2023-04-09 22:13:34
泽汐：回复陈诗晗老师 现在这个数字影响的我的负债表和利润表，负债表的所有者权益期末数减年初数，出来的数字和利润表上的净利润的本年累计数刚好差这个数
2023-04-09 22:24:23
陈诗晗老师：回复泽汐你因为有以前年度损益调整，你这里有这个差额是正常的。
2023-04-09 22:43:24
泽汐：回复陈诗晗老师 但是我们领导让调账啊？怎么调啊
2023-04-09 23:05:33
陈诗晗老师：回复泽汐你这个怎么调，你本就是正常的，分录处理也是正确的
2023-04-09 23:34:03
泽汐：回复陈诗晗老师 那就在资产负债表和利润表上差着这个数吗？
2023-04-09 23:46:59
陈诗晗老师：回复泽汐是的，这是正常情况
2023-04-10 00:16:10
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 春风 发表的提问：
老师，你好，请问计提的社保大于实缴的社保，怎么做调整的会计分录？
你好，多计提的金额用计提的分录，金额红字就好
156楼
2023-04-09 21:41:59
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春风：回复徐阿富老师 例如，计提10，实缴8。差的2做会计凋整分录是，借:应付职工薪酬一基夲工资，贷:应付职工薪酬一社保费。红字。是这样做吗？谢
2023-04-09 22:09:27
徐阿富老师：回复春风你好，你计提的分录不是这样的吧？是借管理费用――职工社保-2 贷应付职工薪酬―职工社保-2
2023-04-09 22:34:55
春风：回复徐阿富老师 我说的是代扣个人部分的社保有差额，是这样做吗？谢
2023-04-09 23:03:20
徐阿富老师：回复春风你好，个人社保这样对的 不过，个人承担的社保以后不用计提的
2023-04-09 23:19:16
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高小小 发表的提问：
之前所属期关于旅客服务的车票没有去抵扣进项税，直接全部做到差旅费中，现在做调整的话，的会计分录是什么。
科目不变数字是负数冲掉之前，重新做
157楼
2023-04-10 18:05:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 学习 发表的提问：
其他应付款余额太大，怎样调整，具体分录
你好，是什么原因造成的余额过大？
158楼
2023-04-10 18:33:56
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 千与千寻 发表的提问：
审计给的调整分录是：（借：其他转入数，贷：主营业务收入），这种我应该怎么调，实际上就是当时收入少记了，原本会计做的分录是对的，后来会计有调整了一笔（借：主营业务收入，贷：本年利润），这种情况应该怎么办呢
你好    你这个  收入少记账了 。 你说会计分录是对的；  那你把全部分录发来看看这样好判断   
159楼
2023-04-10 18:49:22
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 芳子8994 发表的提问：
2019年3月补计上一年度2018年12月份补计收入，属于汇算前更正的，不是不用做所得税纳税调整分录吗，为什么会计学堂里列出分录要做？？？？
汇算清缴前调整收入，需要调整所得税呀，清缴后不用。
160楼
2023-04-10 19:16:58
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 自在独行 发表的提问：
前任会计给的其他应付款的期初数在借方，比如借方1000，后来经过核对变成贷方1000。求调整分录？
需要根据其他应付款对应科目才能调账
161楼
2023-04-10 19:38:58
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自在独行：回复三宝老师 老师，不知道啊！前会计就给我一个期初数，我录入了系统，现在说不对要调整。不知道怎么调！
2023-04-10 19:56:58
自在独行：回复三宝老师 可以直接调利润分配科目吗？
2023-04-10 20:14:02
三宝老师：回复自在独行不可以，还是要查清错误的原因，根据对应科目调账。没有随便调账的道理
2023-04-10 20:29:28
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ いL 发表的提问：
公司属于团体协会，被税务部门罚没500，协会会长支付的，做会计分录是 借:营业外支出—罚款支出 贷:其他应付款 会长报销时 借 其他应付款 贷银行存款吗?还是怎么做会计分录啊?
你好，如果执行民间非盈利组织会计制度的应该没有营业外支出科目的，应该上计入其他支出科目，其他是对的没问题
162楼
2023-04-11 18:35:09
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 奋斗的日记本 发表的提问：
老师，上年度会计分录记错了，正确的是计入其他应收款，错误记进了营业外收入，今年怎么调整呀？
 你好；          你什么准则的； 我好判断科目 。      你这个是贷方科目   错误了嘛    
163楼
2023-04-11 18:40:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 兰琴 发表的提问：
老师，应收账款调整为零，会计分录怎么做？应付账款调整为零，会计分录怎么做？
你好，是什么情况需要把应收账款，应付账款调整到0呢？ 
164楼
2023-04-11 19:07:55
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兰琴：回复邹老师 老账，清零
2023-04-11 19:20:31
兰琴：回复邹老师 老师，借方有余额
2023-04-11 19:41:45
邹老师：回复兰琴你好，如果是不会收回，不需要支付，清零的分录是 借：信用减值损失，贷：坏账准备 借 ：坏账准备，贷：应收账款 借：应付账款，贷：营业外收入
2023-04-11 19:57:59
兰琴：回复邹老师 在应收模块，提了一增一减，对冲，我这边怎么处理呢
2023-04-11 20:27:05
邹老师：回复兰琴你好，如果是不会收回，不需要支付，清零的分录是 借：信用减值损失，贷：坏账准备 借 ：坏账准备，贷：应收账款 借：应付账款，贷：营业外收入 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-04-11 20:43:01
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @  发表的提问：
为什计提坏账准备，计提折旧费用以及计提未付的雇员工薪费用属于调整分录？不理解
坏账准备”是资产类会计科目，也是应收帐款的备抵科目。 “坏帐准备”虽然是一个资产类科目，但是由于其是另一资产类科目:应收帐款的备抵科目，所谓的备抵就是“减去”的意思，正是由于是“减去”，坏帐准备科目的借贷方的增减关系与一般资产类科目正好相反，即坏帐准备的贷方为“增加”。累计折旧也是这样的道理!
165楼
2023-04-11 19:36:00
全部回复
：回复庄老师 计提未付的雇员工薪费用？这个呢
2023-04-11 19:54:38
庄老师：回复你好，计提应付职工薪酬，不是备抵科目
2023-04-11 20:12:04
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