学堂用户_ph434731：回复暖暖老师 嗯啊，4月份做了主营业务收入

暖暖老师：回复学堂用户_ph434731那就是冲减冲入，做到销售费用

学堂用户_ph434731：回复暖暖老师 老师，但是我们这儿是要求把它做到市场费用里呢

暖暖老师：回复学堂用户_ph434731那市场费没有这个科目啊

学堂用户_ph434731：回复暖暖老师 营业费用/市场费用

学堂用户_ph434731：回复暖暖老师 老师具体会计分录如何表示呀

暖暖老师：回复学堂用户_ph434731是的额就是销售费用的

欢喜的泥猴桃：回复江老师 那如果退货率与预计相同的怎么写？

江老师：回复欢喜的泥猴桃退货率与预计相同，就是你已经按准确的金额做了收入，也是上述的分录。全部是正数确认的收入数据。 按正确的收入做了收入的数据，不用更改了。

友好的发带：回复meizi老师 是帐面数多了14.37元，经核查是手误，记多了，该如何调整，求会计分录

meizi老师：回复友好的发带你好 那你要冲掉才行 你把把你之前结转的金额冲了

舟舟老师：回复刀刀欧式权证是指持有人只有在约定的到期日才有权买卖标的证券,所以没有行权部分的其他权益工具也要结转。行权的分录和债券没有关系。 甲公司因发行分离交易可转换公司债券导致资本公积中股本溢价增加额＝11.1＋0.8＝11.9（亿元）。发行时：借：银行存款 20，贷：应付债券——可转换公司债券 18，其他权益工具 2。行权部分：借：银行存款 10.8（12×30 000/2×60%/10 000），其他权益工具 1.2（2×60%），贷：股本 0.9（30 000/2×60%/10 000），资本公积——股本溢价 11.1（倒挤）。未行权部分：借：其他权益工具0.8（2×40%），贷：资本公积——股本溢价 0.8（倒挤）。【提示】为保持会计的一致性，企业发行的认股权和债券分离交易的可转换公司债券，认股权持有人到期即使没有行权，也同样做如上债券持有人行权一样的分录，将原计入其他权益工具的部分转入资本公积（股本溢价）。

香香：回复文老师 主要到年底的时候资产负责表不平啊？

文老师：回复香香具体怎么不平呢，你的科目余额表平吗

香香：回复文老师 是平的，年中的时候不只是分了未分配利润，有调帐冲减末分配利润的，所以借方和贷方相抵后有一个差

香香：回复文老师

香香：回复文老师 年初数十本年净利润等不到资产负债表里的未分配利润

香香：回复文老师

文老师：回复香香年初数十本年净利润等不到资产负债表里的未分配利润，你有分配，那这个就不成立了，还需要减去分配了的部分

香香：回复文老师 在系统的报表没办法调整，是不是只有手工调整电子档

文老师：回复香香系统也应该去取科目的余额

涙 ：回复小刘老师 是的。。所以我不会调

小刘老师：回复涙 有差异，肯定是数量和金额都要调呀。不调金额，那你就不做账呗。

嘻嘻：回复邹老师 之前成本低，现在调高了

邹老师：回复嘻嘻你好，如果是当年调整 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品

畅：回复邹老师 这些

邹老师：回复畅你好，本来账务处理错误了是需要做调整分录的 如果是因为税法规定与会计规定不同，做了纳税调增，导致补交了企业所得税，就需要做缴纳企业所得税的分录

畅：回复邹老师 意思是账务处理错了就要调整，如果是因为税法跟会计规定不同则不需要调整是吗

邹老师：回复畅你好，是的，是这个意思

畅：回复邹老师 老师，那你帮我看一下，第一笔是因为税法跟会计规定不同才做的所得税调整吧，这笔是不是不需要做啊

邹老师：回复畅你好，是的，因为税法跟会计规定不同所做的调整，如果不涉及补税，是不需要做分录的

无忧无虑的燕子：回复曹老师在线 不是，我现在做的是一月份的账，正常租赁是2021年12月13到2022年12月13日

曹老师在线：回复无忧无虑的燕子同学，按12个月，这分录应为： 借：管理费用 53000/12x1 其他应付款一待摊费用 53000/12x1 贷：其他应付款 53000