尊敬的小蘑菇：回复武老师 老师好，答案是属于，并做出了如下会计分录，不知怎么理解？

武老师：回复尊敬的小蘑菇可是是不属于的啊，同学

尊敬的小蘑菇：回复武老师 老师，是答案错了吗？那是不是就不用写这一笔分录了？

武老师：回复尊敬的小蘑菇对啊 ，书本上就不是的

可儿：回复轶尘老师 摘要怎么写

轶尘老师：回复可儿结转以前年度的损益

1,2,3,4：回复答疑苏老师 我账上红色字150万没有数据，之前那个会计都没有沿用，直接做了第一笔分录

答疑苏老师：回复1,2,3,4你好 正确分录 借方的实收资本应该为正数 而不是负数 以前会计做的更正分录不平

1,2,3,4：回复答疑苏老师 老师以前会计做的分录是平的，因为她没有沿用以前公司的任何数据，我现在想调整都不知道该怎么调，如果借:实收资本_原股东(因为没有数据记录，出现负数)

答疑苏老师：回复1,2,3,4你好 你看下差错更正的分录 借贷方是不平衡的 借方实收资本是正数才是平衡的

答疑苏老师：回复1,2,3,4你好 你指的延用以前的会计分录 是什么？这个只是个调整分录

1,2,3,4：回复答疑苏老师 不是的，我是要调整以前会计的第一个分录，但是如果我按正确的调整借贷是负数，不是0，所以我不知道该怎么做这比分录

答疑苏老师：回复1,2,3,4你好 你不是要把原分录调整成上面的正确分录 吗？

细腻的芹菜：回复朴老师 怎么做分录

朴老师：回复细腻的芹菜借银行存款贷利润分配未分配利润

细腻的芹菜：回复朴老师 我做其他收入可以吗(´;︵;`)

细腻的芹菜：回复朴老师 已经做好，报表也出了，做其他收入可以吗？

朴老师：回复细腻的芹菜那你还得交增值税

细腻的芹菜：回复朴老师 对哦，那我就按照您的分录写

朴老师：回复细腻的芹菜满意请给五星好评，谢谢

细腻的芹菜：回复朴老师 可以写利润分配其他转入吗？

朴老师：回复细腻的芹菜那你试试吧，这个我没用过

开朗的小懒虫：回复邹老师 例如其他应收款-A公司 1000万 其他应付款-A公司 800万

邹老师：回复开朗的小懒虫你好，都是正数，没有负数，是这个情况吗 

开朗的小懒虫：回复邹老师 也有负数的，麻烦老师详细解答一下，谢谢！

邹老师：回复开朗的小懒虫你好，麻烦提供一下负数的情况，我才好做相应的调整分录啊 

开朗的小懒虫：回复邹老师 不好意思，数据不太方便截图，老师可以举例吗？

邹老师：回复开朗的小懒虫你好，比如  其他应收款 负数，那调整分录是 借：其他应收款，贷：其他应付款 

开朗的小懒虫：回复邹老师 麻烦老师也例举下其他情况，谢谢

邹老师：回复开朗的小懒虫你好，比如  其他应付款  负数，那调整分录是 借：其他应收款，贷：其他应付款 —之前负数的明细

开朗的小懒虫：回复邹老师 比如 其他应收款-A公司 1000万 其他应付款-A公司 800万 这个呢？

邹老师：回复开朗的小懒虫你好，都是正数，就不需要调整啊 

开朗的小懒虫：回复邹老师 往来款对应同一公司不用对冲吗？

邹老师：回复开朗的小懒虫你好，可以抵消（对冲）。但是 不属于你之前说的重分类啊 

开朗的小懒虫：回复邹老师 好的，我以为重分类也要对冲的

邹老师：回复开朗的小懒虫祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

东老师：回复sanny借-其他应收款100 借:其他应付款100（红字）

Anjell：回复孺子牛老师 高手哦，亲爱的老师，难得碰见高手，再问个问题，一定打赏，退货率15%为啥就不会影响营业收入和成本，我觉得是影响的，你看我笔记写的，退货率变了就要把预计负债转成主营业务收入，把应收退货成本转成主营业务成本~分明就是影响的

Anjell：回复孺子牛老师 突然发现老师说的不对，你看判断第六题

孺子牛老师：回复Anjell董事会通过利润分配方案确实是日后非调整事项，这个不做账的，但是做了账就是会计差错，日后发现，就是日后事项。 退货的分录，因为退货30价少数估计数，所以不会涉及收入和成本 借：预计负债——应付退货款　　　　　　　　　　（6.5×30） 　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）　　（6.5×30×13%） 　　　　贷：银行存款 　　　　　　　　　　　　　 （6.5×30×1.13） 借：库存商品　　　　　　　　　　　　　　　　 　（5×30）150 贷： 应收退货成本 　　　　 　　　　　　　　（5×30）150

蜕变：回复莉莉老师 计提：借施工成本 贷其他应付款 结转：借主营业成本 贷施工成本

莉莉老师：回复蜕变您好，那您没有来票的时候是不已经计提了哈。

莉莉老师：回复蜕变您好！您这笔分录开始计提了，然后现在只需要结转的话，没有付钱的话，您这笔就是对的话，付钱了就用银行存款。

媚：回复王超老师 就是上年有错的分录，直接在第二年做未分配的分录是吗

王超老师：回复媚是的，你的理解是正确的

爱学习的小谷：回复朴老师 麻烦给说一下会计分录

爱学习的小谷：回复朴老师 谢谢啦老师

朴老师：回复爱学习的小谷同学你好 具体是什么业务呢

爱学习的小谷：回复朴老师 当时开票的的时候分录做的的是借：应收账款      贷：主营业务收入     应交税费-未交增值税

朴老师：回复爱学习的小谷是贷销项 这样做的