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属于其他调整的会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 眉眉 发表的提问：
其他应收款的贷方余额，重分类到其他应付款的借方余额，怎么调整分录啊
您好 借：其他应收款 贷：其他应付款
136楼
2023-03-22 19:37:38
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 容 发表的提问：
这道题的捐赠会计分录应该怎么写？应该怎么计算纳税调整？
学员你好，你的问题不完整，老师没办法判断能不能帮你解决
137楼
2023-03-22 19:53:35
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容：回复悠然老师01 不好意思，图片没上传到
2023-03-22 20:27:35
悠然老师01：回复容借：营业外支出5000*1000*0.13+700*5000 贷：库存商品700*5000 应交税费5000*1000*0.13 税法视同销售，因此先把该批商品利润调增300*5000 在调增不可扣除额
2023-03-22 20:38:56
小万老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 强健的发夹 发表的提问：
你好，老师企业所得税汇算清缴最终算出来是负数，但是不想退税，可以在纳税调整项目明细表扣除类其他次栏调增是吗？然后需要在会计账中做会计分录吗？还是调增后就行，不用做其他分录？
同学你好，就是在纳税调整项目明细表扣除类其他栏调增，不需要做会计分录。
138楼
2023-03-22 20:05:37
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强健的发夹：回复小万老师 这样不会用其他风险哈？
2023-03-22 20:31:45
小万老师：回复强健的发夹一般没有什么风险，你这是不想退，不是你不想交想逃税
2023-03-22 21:01:12
强健的发夹：回复小万老师 明白了，谢谢
2023-03-22 21:24:16
小万老师：回复强健的发夹不客气哈，给个五星好评呗，谢谢啦
2023-03-22 21:39:18
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 雅洋81520 发表的提问：
老师，以前年度损益调整，这会计分录怎么写？整个流程的会计分录
二、以前年度损益调整的主要账务处理。 （一）企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目；调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。 （二）由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”等科目；由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。 （三）经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配—— 未分配利润”科目；如为借方余额做相反的会计分录。 三、本科目结转后应无余额。
139楼
2023-03-22 20:14:59
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雅洋81520：回复田老师 第一步：借：以前年度损益调整 贷：银行存款 第二步：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 这样做分录中的利润分配-未分配利润金额计入2015年12月报表中，那么16年1月报表不平的啊！
2023-03-22 20:40:58
田老师：回复雅洋8152016年1月的报表初期数是15年12月报表的期末数，怎么会不平？
2023-03-22 21:09:09
雅洋81520：回复田老师 以前年度损益调整和银行存款金额计入16年1月科目汇总，而利润分配-未分配利润科目金额计入15年12月报表中，那么16年1月科目汇总表怎么平呢？还是我思考错了，该怎么做？
2023-03-22 21:39:09
田老师：回复雅洋81520以前年度损益调整和银行存款金额计入16年1月科目汇总，而利润分配-未分配利润科目金额当然也是要在16年1月报表中反映，怎么会做到15年账上？
2023-03-22 21:57:40
雅洋81520：回复田老师 那15年报表怎么反应？不改吗？这是15年12月份的费用啊?
2023-03-22 22:25:52
田老师：回复雅洋81520不知你的是什么意思，如果你是15年的发票，你还没有做所得税清算，你直接做到15年的费用里就行，借：管理费等 贷：其他应付款
2023-03-22 22:51:13
雅洋81520：回复田老师 我现在就是想知道这以前年度损益调整是怎么回事？既然以前年度损益调整 银行存款 利润分配-未分配利润都做在16年1月，那15年报表怎么调整？
2023-03-22 23:17:45
田老师：回复雅洋8152015年报表不用调整
2023-03-22 23:33:46
雅洋81520：回复田老师 那15年不用调整，怎么反应出它是15年的呢？
2023-03-23 00:02:26
雅洋81520：回复田老师 那老师，你给我说一下这分录该怎么登帐？登在哪里？谢谢！
2023-03-23 00:24:52
雅洋81520：回复田老师 ？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？、
2023-03-23 00:37:28
田老师：回复雅洋81520如果能在15年做，就不需要调16年的账了
2023-03-23 01:00:12
雅洋81520：回复田老师 那老师，你给我说一下这分录该怎么登帐？登在哪里？报表怎么调，具体说一下嘛，我老是卡在这里不明白？
2023-03-23 01:19:16
田老师：回复雅洋81520在16年1 借：以前年度损益调整 贷：银行 2借：利润分配--末分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-23 01:31:26
雅洋81520：回复田老师 分录我明白，我想请问的是登帐，调表是怎么回事？怎么登帐，那几个科目怎么登帐？怎么调表？调哪些表？
2023-03-23 01:54:28
田老师：回复雅洋81520根据分录记账、做表就行
2023-03-23 02:21:43
雅洋81520：回复田老师 能具体点吗？我就是不知道具体是怎么的？
2023-03-23 02:35:07
田老师：回复雅洋81520总的来讲和其他分录一样，出分录、记账、汇总、上表就完了，其他什么也不用杀多做
2023-03-23 02:56:09
雅洋81520：回复田老师 说了当没说
2023-03-23 03:22:20
雅洋81520：回复田老师 问了半天说具体怎么回事？就一句话，按正常的做，就是不明白才问的嘛，你这样回答我都会。
2023-03-23 03:37:57
田老师：回复雅洋81520本来就不用说呀 ，只是一张调整凭证 和其他的没有什么不同
2023-03-23 03:59:40
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 认真的缘分 发表的提问：
上年度工资已经计提，今年发放，会计分录怎么做调整
借：应付职工薪酬 贷：银行存款
140楼
2023-03-27 20:03:56
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 自由的金针菇 发表的提问：
去年12月份计提税多了1分，1月份实际缴款少1分，涉及跨年的会计分录怎么调整？
你好，具体的是哪一个税款的？
141楼
2023-03-27 20:11:27
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小文
职称：,注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.01w
引用 @ 刘晓华 发表的提问：
2017年3月份工资计提有误，先已跨年，需要调整，要怎么做会计分录？麻烦老师写出详细的会计分录，万分感谢！
分录： 1、补计提2017年3月工资： 借：以前年度损益调整----管理费用等 贷： 应付职工薪酬 借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整--管理费用等 2、如果是多计提，则做相反分录。
142楼
2023-03-27 20:27:08
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 刘晓华 发表的提问：
2017年3月份工资计提有误，现已跨年，需要调整，要怎么做会计分录？
你好，不知道是哪些分录有误，但一般是多计提的用红字冲销，少计提的在本年补提就行了。
143楼
2023-03-27 20:33:29
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
我们合并报表和审计数中的其他应收和其他应付相差200万，都比审计数少200万，那现在耍调表不调帐，调整分录是什么呀？
您好，合并报表的调整分录，借；其他应付款，200万元，贷；其他应收款，200万元。
144楼
2023-03-27 20:38:59
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仰望星空：回复老王老师 我录进去后计算出来的数据还是不对 和审计老师的数
2023-03-27 21:12:58
老王老师：回复仰望星空您好，录进去以后，差额是多少呢？
2023-03-27 21:36:51
仰望星空：回复老王老师 负债多出200万，资产少200万
2023-03-27 22:00:37
老王老师：回复仰望星空您好，这怎么可能呢，借；其他应付款，200万元，贷；其他应收款，200万元。 是资产和负债同时减少啊。
2023-03-27 22:24:19
仰望星空：回复老王老师 我们是其他应收和应付都比审计数少200万
2023-03-27 22:41:23
老王老师：回复仰望星空您好，贵公司的不是比审计少，而是多吧。
2023-03-27 22:52:15
仰望星空：回复老王老师 少，我们账上应收是300万多，审计数是500多万
2023-03-27 23:13:44
老王老师：回复仰望星空您好，哦，那这个应该与审计沟通处理了。单体报表不处理，合并报表才抵消的。
2023-03-27 23:43:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ???? 发表的提问：
老师你好，请问去年的管理费用少计了100元计入到其他应收款里了，小企业会计准则下我的分录调整应该是：借：利润分配-未分配利润，贷其他应收款100吗？
你好，是的，今年是这样做调整分录的 借：利润分配-未分配利润100，贷其他应收款100
145楼
2023-03-28 19:34:26
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 安静的铅笔 发表的提问：
老师如果要调整之前1-10月的工资人员，减少一个人。之前已经计提并发放。请问会计分录怎么做啊？
你好，也就是多支付了是吧，那现在这个钱能收回来吗。
146楼
2023-03-28 19:49:37
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安静的铅笔：回复郭老师 可以收回来的。会计分录怎么做呢？
2023-03-28 20:11:47
郭老师：回复安静的铅笔借银行贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬借管理费用附属。
2023-03-28 20:32:06
郭老师：回复安静的铅笔你之前做到了管理费用里面，现在红冲管理费用。
2023-03-28 20:59:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 夏恩 发表的提问：
其他应付款余额贷方负数，调零，会计分录
借；其他应收款 贷；其他应付款 调整到其他应收款核算就是了
147楼
2023-03-28 20:08:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 张玲 发表的提问：
小规模纳税人，外账，以前会计其他应付款和其他应付款不区分开，需要调整吗？
你好 你说的是以前会计其他应付款和其他应付款不区分开 是什么情况 你发的分录没体现
148楼
2023-03-29 20:03:33
全部回复
张玲：回复meizi老师 体现了啊
2023-03-29 20:38:35
张玲：回复meizi老师 发工资应该是其他应付款
2023-03-29 20:50:01
张玲：回复meizi老师 法人收到钱，应该是其他应付款
2023-03-29 21:10:34
张玲：回复meizi老师 收到货款也用的是应付账款
2023-03-29 21:22:40
meizi老师：回复张玲你好 你做的应付账款-陈守英是啥情况 这个人是法人吗？
2023-03-29 21:52:18
张玲：回复meizi老师 是法人
2023-03-29 22:08:12
meizi老师：回复张玲是法人的挂其他应付款 不应该走应付账款 你检查下帐 如果没有具体错误的话 你先不要去动前任的帐了 以后你做账把具体科目做正确就行
2023-03-29 22:36:51
张玲：回复meizi老师 这样不太好吧？
2023-03-29 22:52:29
张玲：回复meizi老师 我想调一下，怎么调
2023-03-29 23:07:03
meizi老师：回复张玲你好 那你就挂借方其他应付款-法人 贷方应付账款 或者应付账款贷方其他应付款 你把对应的科目调整下 摘要写清楚就行
2023-03-29 23:28:07
张玲：回复meizi老师
2023-03-29 23:46:21
张玲：回复meizi老师 按照余额数据调，借，应付账款，贷，其他应付款?
2023-03-30 00:13:39
meizi老师：回复张玲嗯 是的 就是这样调就行
2023-03-30 00:23:47
Helen老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 温暖的墨镜 发表的提问：
税务机关要求调整以前不符合规定的专票作调整，但他是核定征收的，如何做会计分录？金额与税额均要调整。
同学好 核定征收为什么要区分金额税额呢，都做入材料或费用成本就可以了
149楼
2023-03-29 20:26:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
想请教一个问题 ，其他收入工会经费属于什么会计科目呀，缴纳了这笔税费要怎么做会计分录呢
计提时， 借：管理费用-工会经费 按工资总额的2% 贷：其他应付款-工会经费， 借：其他应付款（当然你走应交税费也可）是全额的 贷：银行存款
150楼
2023-03-29 20:40:18
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