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代扣代缴个税的会计分录
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
赠送客户加油卡是要代扣代缴个税，这样怎么算呀？分录怎么做
赠送客户加油卡需要代扣代缴个税，借计营业外支出 ，贷计应交税费-应交个人所得税
121楼
2023-03-14 20:15:42
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陌上花开：回复英老师 比如我买了5000的油卡送出去了，个税怎么算？
2023-03-14 20:41:06
英老师：回复陌上花开用5000*20%偶然所得计算 个税
2023-03-14 20:52:42
陌上花开：回复英老师 这样的话，我就默认是我公司自己用的就好了，免得营业外支出1000元、
2023-03-14 21:14:01
英老师：回复陌上花开注意公司是否有汽车匹配
2023-03-14 21:36:39
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
预付卡送客户，要代扣代缴个税吗，代扣代缴分录
你好 是的。正常是需要扣的。  借销售费用-招待费 贷银行存款  应交税费-应交个人所得税 
122楼
2023-03-14 20:29:59
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微信用户：回复meizi老师 是单独按偶然所得20%扣除么？然后汇算清缴时再单独把税费调增？
2023-03-14 20:59:27
meizi老师：回复微信用户 你好是的。 按照偶然所得 。       你来承担的话 是的   这个税费要调增  
2023-03-14 21:17:54
代老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.12w
引用 @ 默默的玉米 发表的提问：
支付的劳务报酬7200，代扣代缴个税假设300，分录怎么做啊。
当月现付本月劳务费时： 借：管理费用 7200 贷：现金 6900 贷：应缴税费-个税 300 交税后： 借：应缴税费-个税 300 贷：银行存款 300
123楼
2023-03-15 19:52:32
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默默的玉米：回复代老师 是用其他应付款好呢？还是应交税费—个人所得税好哦？
2023-03-15 20:19:27
代老师：回复默默的玉米这个没有强制要求，但是放入个税比较好统计
2023-03-15 20:39:49
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 悲凉的百合 发表的提问：
请问计提工资社保，发放工资，代扣代缴社保个税的会计分录怎么写
你好 1.计提工资 借：管理/销售费用等贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：管理/销售费用等 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
124楼
2023-03-15 20:04:45
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 勤劳的曲奇 发表的提问：
您好，请问给单位员工以外的个人发的奖金，应该按偶然所得代扣代缴个人所得税吧？那么单位的会计分录应该怎么做呢
根据财税2018年50号文件第二、企业向个人赠送礼品，属于下列情形之一的，取得该项所得的个人应依法缴纳个人所得税，税款由赠送礼品的企业代扣代缴：(1)企业在业务宣传、广告等活动中，随机向本单位以外的个人赠送礼品，对个人取得的礼品所得，按照其他所得项目，全额适用20%的税率缴纳个人所得税。(2)企业在年会、座谈会、庆典以及其他活动中向本单位以外的个人赠送礼品，对个人取得的礼品所得，按照其他所得项目，全额适用20%的税率缴纳个人所得税。(3)企业对累积消费达到一定额度的顾客，给予额外抽奖机会，个人的获奖所得，按照偶然所得项目，全额适用20%的税率缴纳个人所得税。
125楼
2023-03-15 20:26:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @  つ.半夏 发表的提问：
请问如果满足综合附加扣除，还要再工资表上提现要扣减个人所得税吗？如果工资上要代扣代缴个人所得税，应该具体完整怎么做会计分录呢？如果年底有个人所得税代扣代缴，又应该如何具体做会计分录呢？
一、工资代扣代缴的分录，就是发放时扣个税。 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金） 二、也是一样的分录。
126楼
2023-03-20 20:19:50
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 つ.半夏：回复江老师 如果满足综合附加扣除，是不是工资表上就不用扣出来？
2023-03-20 20:42:56
江老师：回复 つ.半夏个税的扣除项：一是个人承担的社保费；二是个人承担的公积金；三是专项扣除费用（5000元/月），四是专项附加扣除费用（就是子女教育、继续教育、住房租金、赡养老人、首套住房贷款利息、大额医疗）
2023-03-20 21:09:22
 つ.半夏：回复江老师 这个知道，问的是工资表上，如果满足扣除标准，是写扣缴0，还是说有个税多少呢
2023-03-20 21:29:42
江老师：回复 つ.半夏如果满足扣除标准，就是需要扣缴写具体的扣缴数据
2023-03-20 21:53:43
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 盈 发表的提问：
代扣代缴个人所得税 社保 公积金的 意思是什么 还有会计分录怎么做 为什么这么做
您好，代扣代缴个人所得税 社保 公积金的意思是，发工资的时候把应交的个人所得税 和应由个人交的社保 公积金扣出来，记入相关科目，等交的时候，再冲减这个科目。分录如下，因为公司有代扣代缴的义务，并防止个人不交。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保，公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保，公积金 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保，公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保，公积金时 借：应付职工薪酬——社保，公积金(企业部分) 其他应收款——社保，公积金(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
127楼
2023-03-20 20:34:56
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 00 发表的提问：
公司代扣代缴个税 个税计提怎么写分录呢？
借管理费用工资贷应付职工薪酬工资。
128楼
2023-03-20 20:51:41
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 奥利给 发表的提问：
计提个人所得税和社保，和代扣代缴的分录
您好，给您举例子如下 某单位总共应发5194.4，扣个人社保449.4，扣个人公积金245，实发4500。单位交社保1333.4，单位交公积金245. 1计提工资: 借:管理费用 4500+449.4+245=5194.4 贷:应付职工薪酬 5194.4 2发放工资: 借:应付职工薪酬5194.4 贷:其他应付款-个人代扣社保449.4 其他应付款-个人代扣公积金245 银行存款 4500 3计提社保公积金（单位缴纳）: 借:管理费用 245+1333.4=1578.4 贷: 应付职工薪酬 245 应付职工薪酬 1333.4 4支付社保公积金： 借:应付职工应酬1578.4 其他应付款-个人代扣公积金245 其他应付款-代扣个人社保费用449.4 贷:银行存款 1578.4+245+449.4=2272.8 上述一套完整分录是计提发放
129楼
2023-03-20 20:56:58
全部回复
奥利给：回复王超老师 不应该在应交税费吗
2023-03-20 21:20:50
王超老师：回复奥利给你好同学，缴纳个人所得税是你们员工自己的事情，你们只是代扣代缴的
2023-03-20 21:35:25
奥利给：回复王超老师 那我看还有放在其他应收款的
2023-03-20 21:57:58
王超老师：回复奥利给你好同学，可以的，放在其他应收款还是其他应付款里面，需要看你们公司的具体情况的
2023-03-20 22:10:18
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 眯眯眼的康乃馨 发表的提问：
个人给公司开具了劳务费发票，公司代扣代缴个税的会计分录怎么写？
你好， 借：其他应收-个税 贷：应交税费-个人所得税
130楼
2023-03-21 19:07:52
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梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 夜空。流星 发表的提问：
个人收到公司支付的利息需要代扣代缴的个税的分录怎么做，谢谢。
公司给这个个人发利息，借财务费用，贷银行存款，应交个税，替个人交个税，借个税，贷银行存款。
131楼
2023-03-21 19:37:38
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 杨玉娟 发表的提问：
老师好 麻烦给个计提社保 代扣代缴个税 发放工资 的完整的会计分录 谢谢
你好 计提工资 借 生产成本/制造费用/管理费用等 贷 应付职工薪酬-工资 计提社保 借 管理费用-社保 贷 应付职工薪酬-社保 发工资代扣社保个税 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保 应交税费-个人所得税 ....... 银行存款/现金 支付社保 借 其他应收款-社保 应付职工薪酬-社保 贷 银行存款
132楼
2023-03-21 19:43:05
全部回复
曹小阳老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，你好请问公司为员工代扣代缴个税怎么写分录，要不要计提个税
要计提个税。计提个人所得税： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费—代扣代缴个人所得税 银行存款（应发工资与代扣个人所得税差额） 企业交纳个人所得税时： 借：应交税费—代扣代缴个人所得税 贷：银行存款
133楼
2023-03-21 20:03:02
全部回复
追逐我的明天。：回复曹小阳老师 老师 我们工资暂时没发，申报个税后公户扣款，这个分录怎么写呢
2023-03-21 20:31:17
曹小阳老师：回复追逐我的明天。就是按照我这个分录来呀 发不发工资 都是要集体的呀
2023-03-21 20:44:17
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 千叶凉萍 发表的提问：
购买手机作为员工福利发放，请问会计分录和代扣代缴所得税的分录怎么做？
借：制造费用/生产成本/管理费用 进项增值税 贷：应付职工薪酬-职工福利 借：应付职工薪酬-职工福利 其他应收款---个人所得税 贷：现金
134楼
2023-03-21 20:17:59
全部回复
千叶凉萍：回复王超老师 如果接收福利的员工工资待遇未达起征点，发放手机给员工也要缴纳所得税吗？基数和税率按照什么计算呢？参照我提供的图片麻烦老师核算一下具体的数据，谢谢
2023-03-21 20:33:13
千叶凉萍：回复王超老师 我这个是增值税普通发票，税金应该不单独列，直接含在费用或成本里面吧？
2023-03-21 20:59:23
王超老师：回复千叶凉萍你好同学，那么就不需要了。但是你们需要将福利和工资一起算，作为工资薪金计算个人所得税
2023-03-21 21:24:31
千叶凉萍：回复王超老师 比如接收福利的员工每月工资3000元，个税起征点是5000元，扣除费用仅有个人承担社保部分，无任何专项附加扣除，个税累计年度收入3000*12-5000*12-317.66(个人每月承担社保金额）*12=-27811.92结果为负数，我直接把非货币性福利计入工资薪金所得，那我购买手机取得的发票就没起作用了吗？并且我还可以多计入福利费到这位员工头上去，只要控制福利费总额不超过工资薪金的14%？
2023-03-21 21:38:56
王超老师：回复千叶凉萍请问一下，是员工每个月都是3000吗？那么11个月是不需要缴纳个人所得税的，另外一个月是按照3000+手机的钱，单独算个人所得税的
2023-03-21 21:52:34
千叶凉萍：回复王超老师 每月都是3000元工资，个税不是按照累计预扣预缴吗？为啥11个月不需要缴纳，另外一个月按照3000+手机的钱，单独算个人所得税的
2023-03-21 22:17:17
王超老师：回复千叶凉萍因为你3000元的工资，还没有达到5000的征收点，但是3000+手机的钱超过5000了，要单独计算个人所得税的
2023-03-21 22:36:54
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 超人 发表的提问：
请老师根据这个工资表帮我写出，计提时会计分录，和发工资及代扣代缴个税社保会计分录。谢谢！！
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
135楼
2023-03-22 18:52:03
全部回复
超人：回复朴老师 老师您可以帮我写出金额吗？，按照我这工资表，我就更清楚了！谢谢您！
2023-03-22 19:15:18
朴老师：回复超人借：××费用（管理/销售等） 21000 贷：应付职工薪酬——工资 21000
2023-03-22 19:41:07
朴老师：回复超人没有单位的社保费用没法做
2023-03-22 19:55:51
超人：回复朴老师 不好意思老师，忘记发了！
2023-03-22 20:12:46
朴老师：回复超人给你按照总金额来做？不是一个人的是吗
2023-03-22 20:24:56
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