小 U：回复QQ老师 不用计提吗？

QQ老师：回复小 U你好！发放工资时计提

QQ老师：回复小 U你好！发放工资时计提

小 U：回复QQ老师 请问具体分录

QQ老师：回复小 U借应付职工薪酬 贷银行存款 应交税费 应交个人所得税

小 U：回复QQ老师 当月计提还是下月计提

QQ老师：回复小 U你好！当月计提就可以

酵母宝宝：回复玲老师

酵母宝宝：回复玲老师 就这题

玲老师：回复酵母宝宝工资和个税的分录 ; 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

酵母宝宝：回复玲老师 可是这题，应该怎么写呢，分录

玲老师：回复酵母宝宝你按上面的 分步写 是哪步你就写哪步 是扣个税那步就写第三步

酵母宝宝：回复玲老师 计提应该写哪步

玲老师：回复酵母宝宝第一步是计提 分录上面写着呢 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！

御姐：回复暖暖老师 老师，我们是先代扣，然后才发工资

暖暖老师：回复御姐那就是把最后一步放在前边

御姐：回复暖暖老师 老师，个税后边还需要把每个人名字加上吗？

暖暖老师：回复御姐不需要的，那明细多了，底下附着一个明细表就可以的

御姐：回复暖暖老师 老师，那应交税费这样就是负数了吧。

暖暖老师：回复御姐等你们发放工资时就平了

胖妞：回复meizi老师 老师我是在车辆保险单上看到车船税

胖妞：回复meizi老师 就这笔车船税，我可以记在管理费用-车船税么

meizi老师：回复胖妞你好 你看下发票上面备注是否有车船税 有备注是可以做账的

胖妞：回复meizi老师 有

胖妞：回复meizi老师 我这么做账可以么？

meizi老师：回复胖妞那就是可以入账的 看上面分录 车船税是没有单独发票的 是在发票栏备注的

胖妞：回复meizi老师 管理费用车船税

meizi老师：回复胖妞你好计入税金及附加科目计提的

胖妞：回复meizi老师 好的老师

meizi老师：回复胖妞好的希望能帮到你

胖妞：回复meizi老师 好的老师

meizi老师：回复胖妞好的 那你把分录自己做下就行

胖妞：回复meizi老师 好的

meizi老师：回复胖妞好的 满意请给予评价

1184368902：回复韦老师 老师 打到公司账户上，给公司的

韦老师：回复1184368902借：银行存款 贷：营业外收入

1184368902：回复韦老师 好，不用单独还交个增值税嘛

韦老师：回复1184368902不要单独交增值税了

米朵儿：回复邹老师 不会支付给申报人员的

邹老师：回复米朵儿你好，借：银行存款，贷：营业外收入，应交税费—应交增值税 

米朵儿：回复邹老师 请问为什么还要贷:应交税费-应交增值税科目？

邹老师：回复米朵儿你好，因为不支付给申报人员，属于单位的收入，就需要计算纳税 

幸福来敲门：回复meizi老师 是帮公司以外的人代扣税

幸福来敲门：回复meizi老师 不需要计提吗？

meizi老师：回复幸福来敲门你好 你们没有业务发生吗 只是代扣代缴吗？

幸福来敲门：回复meizi老师 是的

meizi老师：回复幸福来敲门你好 那个税个人会给你们吗 不给你就走 借营业外支出贷应交税费-应交个人所得税 要给你就走借银行存款贷应交税费-应交个人所得税

幸福来敲门：回复meizi老师 不给，我们现金支付

幸福来敲门：回复meizi老师 不给，我们现金支付

meizi老师：回复幸福来敲门你好 借营业外支出贷应交税费-应交个人所得税 那你做 意思是你们承担个税了的话

幸福来敲门：回复meizi老师 我们现金支付，如果您这样分录，现金在贷方体现不了呀？

幸福来敲门：回复meizi老师 也就是我们要承担这个税费，我们已经现金缴纳了

meizi老师：回复幸福来敲门你好 那意思实际就是你们承担个税了。 直接做借营业外支出贷银行存款了。 我之前走的应交税费-应交个人所得税科目去体现 是想着到时个人会扣或者现金银行还给公司的 不还直接做

幸福来敲门：回复meizi老师 好的，谢谢！

meizi老师：回复幸福来敲门不客气的帮到你就好

熙宝妈：回复小林老师 是了，老师，四月份我扣除的是42.5，实际只缴纳了33元，五月份发现了我现在补缴纳9.5

熙宝妈：回复小林老师 因为本来他在我们这边没有缴纳社保，我不小心给把社保加上了，所以导致少扣9.5元

熙宝妈：回复小林老师 这个会计分录怎么处理

熙宝妈：回复小林老师 9.5元我是把缴款所属月份调到四月份更正申报，补缴9.5元

小林老师：回复熙宝妈您好，根据您的描述，相当于您4月多发了9.5工资，5月少发9.5工资。若这样，整体没有影响。4月分录，借：应付职工薪酬-工资42.5贷：应交税费-应交个人所得税42.5，借：应交税费-应交个人所得税33 其他应收款9.5 贷：银行存款42.5。5月分录：借：应交税费-应交个人所得税9.5 贷：其他应收款9.5。您看下，是否方便您理解。

熙宝妈：回复小林老师 4月分录，借：应付职工薪酬-工资42.5贷：应交税费-应交个人所得税42.5，借：应交税费-应交个人所得税33 贷：银行存款33。5月补缴四月份个税分录：借：应交税费-应交个人所得税9.5 贷：银行存款9.5 因为我四月份实际银行存款是33

熙宝妈：回复小林老师 这样可以么？老师

小林老师：回复熙宝妈您好，您的处理是正确的，我开始理解为您把9.5按工资发放给员工了。若实际未发，按您的处理是正确的。

熙宝妈：回复小林老师 好的，谢谢老师

小林老师：回复熙宝妈您客气了，非常荣幸能够给您支持！

学堂用户_ph239473：回复大海老师 需要完税凭证吗

大海老师：回复学堂用户_ph239473不需要完税证明，保险公司开的保险发票备注里有注明的。