首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
代扣代缴个税的会计分录
分享
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 热心的蚂蚁 发表的提问：
编辑工资计算，计提，支付，个税计提，代扣代缴个人所得税会计分录
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一I资 各种费用一社保( 公司负担) 各种费用一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬工资 应付职工薪酬社保(公司负担)应付职工薪酬公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借;应付职工薪酬一工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 其他应付款一公积金( 个人负担)应交税费一应交个人所得税3、支付社保、 公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 应付职工薪酬公积金(公司负担)其他应付款一社保( 个人负担) 其他应付款一公积金( 个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
76楼
2023-02-20 20:59:25
全部回复
热心的蚂蚁：回复maize老师 能分开写吗
2023-02-20 21:12:36
maize老师：回复热心的蚂蚁计提工资:借:各种费用一I资 贷:应付职工薪酬-工资 支付员工工资: 借;应付职工薪酬一工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 交社保借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 其他应付款一社保( 个人负担) 贷:银行存款
2023-02-20 21:30:53
maize老师：回复热心的蚂蚁计提社保，各种费用一社保( 公司负担) 贷:应付职工薪酬社保(公司负担) 2，扣员工社保借;应付职工薪酬一工资 贷其他应付款一社保 (个人负担) 3、支付社保借:应付职工薪酬一社保(公司负担 其他应付款一社保( 个人负担) 贷:银行存款
2023-02-20 21:56:57
maize老师：回复热心的蚂蚁计提工资:借:各种费用一I资 贷:应付职工薪酬-工资 支付员工工资: 借;应付职工薪酬一工资 贷:银行存款
2023-02-20 22:09:25
maize老师：回复热心的蚂蚁2、扣员工个税: 借;应付职工薪酬一工资 贷: 应交税费一应交个人所得税 交员工个税，借应交税费一应交个人所得税 贷银行
2023-02-20 22:21:17
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
代扣代缴个人所得税5000元,用银行存款支付的会计分录
借应交税费-应交个人所得税5000 贷银行存款5000
77楼
2023-02-20 21:14:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
企业代扣代缴个人所得税，在计提职工薪酬时，个税的会计分录怎样做？
个人所得税计提分录 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
78楼
2023-02-21 20:23:11
全部回复
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 假如说以前月份计提的应付职工薪酬里不包含个税这部分，如果做会计分录呢？
2023-02-21 20:41:59
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，补计提 借；管理费用 贷；应付职工薪酬
2023-02-21 21:10:56
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 维修工是计提到制造费用里的，怎样再分摊到成本？
2023-02-21 21:25:11
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，维修可以就是发生的时候直接计入销售费用科目核算的
2023-02-21 21:41:16
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 可不可以这样做分录？计提时借：管理费用 贷：应交税费——个人所得税；代扣代缴时 借：应交税费——个人所得税 贷：银行存款
2023-02-21 21:59:58
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，计提工资是按含税计提，然后个人所得税单独做一个计提分录的
2023-02-21 22:11:18
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 应交税费——应交增值税进项税额月底或年底余额是否结转？
2023-02-21 22:25:56
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，需要结转到次月或次年的
2023-02-21 22:45:57
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 如柳 发表的提问：
老师好！请问本月公司如果替员工代扣代缴了个税，然后又在下个月的员工工资中扣除，分录应该怎么写呢？
发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
79楼
2023-02-21 20:50:53
全部回复
如柳：回复辜老师 公司扣除时 借：应交税费－应交个人所得税 贷：银行存款吗？
2023-02-21 21:16:21
辜老师：回复如柳是的，这是公司缴纳的时候账务处理
2023-02-21 21:28:20
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Z 发表的提问：
代扣代缴的社保费如何做会计分录
你好，个人承担部分？支付时 借其他应收款 贷银行存款 收回时，借银行存款 贷其他应收款
80楼
2023-02-21 21:11:59
全部回复
Z：回复徐阿富老师 老师，本年利润不可以每月结转到利润分配当中吗，如果结转了又有什么影响
2023-02-21 21:40:15
徐阿富老师：回复Z你好，可以每月结转的，没有影响的
2023-02-21 21:56:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 涵 发表的提问：
代扣代缴的社保费怎么做会计分录
借；应付职工薪酬 贷；银行存款
81楼
2023-02-22 20:16:26
全部回复
涵：回复邹老师 也有人做到其他应付款-代扣代缴社保科目的贷方，怎么冲其他应付款-代扣代缴社保
2023-02-22 20:30:00
邹老师：回复涵你好，你当时计提是计入了其他应付款-代扣代缴社保的贷方？
2023-02-22 20:43:16
涵：回复邹老师 @邹老师:借方应付职工薪酬，贷方是银行存款，其他应付款代扣代缴社保费，
2023-02-22 21:03:33
邹老师：回复涵你好，那这次扣款就是 借；其他应付款代扣代缴社保费 贷；银行存款
2023-02-22 21:25:12
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 独特的猫咪 发表的提问：
您好，个人给我公司在税务局代开劳务票，我公司代扣代缴。提供成本票到代扣代缴如何写会计分录
借相关成本费用贷银行存款 应交税费 -就交个税 借应交税费贷银行存款
82楼
2023-02-22 20:24:34
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 威武的萝莉 发表的提问：
建筑业代扣代缴资源税怎么做会计分录
你好， 1、企业在收购未税矿产品时，按实际支付的收购款： 借：材料采购（或原材料）贷：银行存款 2、按代扣代缴的资源税税额： 借：材料采购（或原材料） 贷：应交税金--应交资源税 　　3、企业按规定缴纳代扣的资源税时： 借：应交税金--应交资源税 贷：银行存款 二、收购未税矿石时地税要求代扣代缴个人所得税， 　　1、购入时借：材料采购（或原材料）贷：其他应付款-代扣个人所得税，贷：银行存款 　　2、缴纳代扣个人所得税时　借：其他应付款-代扣个人所得税贷：银行存款
83楼
2023-02-22 20:51:47
全部回复
小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ 轻描淡写 发表的提问：
计提工资，发放工资的会计分录，有代扣代缴个人社保部分
会计分录 （1）计提工资时： 借：管理费用--工资 贷：应付职工薪酬--工资 （2）发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资 贷：应交税费--个人所得税 贷：其他应付款--社保（个人） 贷：其他应付款--公积金（个人） 贷：库存现金 （3）交纳社保时： 借：管理费用--社保（公司承担） 借：管理费用--公积金（公司） 借：其他应付款--社保（个人） 借：其他应付款--公积金（个人）） 贷：银行存款
84楼
2023-02-22 21:01:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ sickman2012 发表的提问：
老师，计提工资的会计分录怎么写，代扣代缴的个税也计入成本费用吗
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；应交税费-个人所得税
85楼
2023-02-22 21:14:59
全部回复
sickman2012：回复邹老师 谢谢老师，代扣代缴的个税，或者说企业为个人负担的工资个税能否在税前扣除呢？如果不能的话，是不是计入管理费用等科目的“个税”是不是要进行纳税调增
2023-02-22 21:40:12
邹老师：回复sickman2012可以扣除 因为都已经计入了损益类科目了
2023-02-22 21:57:15
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
老师您好：企业代扣代缴个人所得税如何做会计分录啊？
实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
86楼
2023-02-23 20:20:14
全部回复
璐璐：回复张艳老师 计提如何做会计分录啊
2023-02-23 20:50:44
张艳老师：回复璐璐计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
2023-02-23 21:01:03
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 徐嘉齐 发表的提问：
老师，请教：我公司利用业务员（非公司雇员）推广我们的平台，我们支付一定的报酬给业务员，支付报酬有两种方式：1、直接现金支付报酬（我们代扣代缴个税，且业务员税务局发票给我们）。2、以抵扣券的形式发给业务员在我们平台的账户里，业务员可以直接拿抵扣券在平台当现金来购物。也可以提现，提现时就回到第1种方式了，代扣个税并开票。 问题：1、第一种支付报酬的方式，我上述的处理是正确的吗？如果不对，请老师指出。2、第二种支付报酬的方式，我该如何写会计分录呢（抵扣券存在分发放、购物、或提现这几个环节）？又有哪些需要注意的地方？ 谢谢老师
第一种方式比第二种方式要合适。第二种方式，如果购买货物的话可以记录销售费用，但是如果提现的话按第一种方式处理比较安全
87楼
2023-02-23 20:29:46
全部回复
徐嘉齐：回复QQ老师 老师，对于第二种方式： 问题1、：提现时存在一个手续费的问题。举例：业务员张三通过**申请提现6000元抵扣券，则个税为960元，**手续费为7.56（但**的发票是开给我们公司的），张三到手的为6000-960-7.56=5032.44。但张三去税务局代开劳务费发票的金额是6000元，这个分录该怎么写呢？ 问题2：用抵扣券购物时，分录又怎么写呢？ 问题3：如果用抵扣券购物，还存在个税的问题吗？
2023-02-23 21:19:11
QQ老师：回复徐嘉齐用抵扣券购物时，计入销售费用 如果用抵扣券购物不存在个税，开票手续费是销售人员承担，你们按6000确认费用就有可以
2023-02-23 21:47:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
计提和缴纳个税的分录？个税由公司承担，不代扣代缴
借营业外支出贷应交税费，个税 借应交税费，个税贷银行。
88楼
2023-02-23 20:48:50
全部回复
嘻嘻：回复郭老师 营业外支出的明细是什么
2023-02-23 21:13:45
郭老师：回复嘻嘻营业外支出二级科目可以写其他。
2023-02-23 21:26:31
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 不言盛景！不续深情！ 发表的提问：
代扣代缴社会保险费的会计分录怎么写啊
计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
89楼
2023-02-23 21:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
代扣国外的的咨询费 是外贸公司 我们帮国外的缴，然后可以抵扣 那这个代扣代缴的分录要怎么写啊老师，我们公司这边代扣代缴的会计分录怎么做啊
借；管理费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
90楼
2023-02-27 20:34:58
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料