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代扣代缴个税的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 荔枝心 发表的提问：
代扣代缴的个税怎么做分录，需要计提吗？
如果是工资薪金的 借管理费用工资 贷应付职工薪酬工资 借应付职工薪酬工资贷应交税费，个税 借应交税费，个税贷银行存款。
106楼
2023-03-07 20:24:57
全部回复
荔枝心：回复郭老师 代扣代缴的个税是发工资前就要扣掉还是说可以下个月做工资时再扣
2023-03-07 20:44:59
郭老师：回复荔枝心你好，发工资当月扣除就可以了。
2023-03-07 21:10:37
荔枝心：回复郭老师 代扣代缴个税的滞纳金可以直接计入营业外支出吗？
2023-03-07 21:27:01
郭老师：回复荔枝心可以的，可以这么做的。
2023-03-07 21:38:42
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 糖果加醋 发表的提问：
请问劳务报酬代扣代缴怎么计算？会计分录怎么做？
你好 计算是这样=5500*（1-20%）*20%=880 借应缴税费-代扣代缴个税 贷银行存款
107楼
2023-03-07 20:41:59
全部回复
糖果加醋：回复暖暖老师 实际付款5500元，个人所得岂不是企业承担？
2023-03-07 20:56:33
暖暖老师：回复糖果加醋那需要都这个钱里扣除的
2023-03-07 21:14:43
糖果加醋：回复暖暖老师 支付的是不含税的
2023-03-07 21:27:03
暖暖老师：回复糖果加醋那这样的话需要单位支付，支付前这个款要预先扣除
2023-03-07 21:43:14
糖果加醋：回复暖暖老师 具体分录怎么做？
2023-03-07 22:05:56
暖暖老师：回复糖果加醋借劳务成本5500 贷银行存款4620 应交税费-代扣个税880
2023-03-07 22:31:04
糖果加醋：回复暖暖老师 老师，企业实际支付5660元（含3%税）个人劳务费发票只开了5500元
2023-03-07 22:52:20
糖果加醋：回复暖暖老师 企业同意承担税费
2023-03-07 23:15:24
暖暖老师：回复糖果加醋那个160没开？你上边也没有说
2023-03-07 23:31:27
糖果加醋：回复暖暖老师 没开
2023-03-07 23:59:11
暖暖老师：回复糖果加醋不管开不开，按照做发票金额做账
2023-03-08 00:16:04
糖果加醋：回复暖暖老师 个税申报是要做劳务申报是吗
2023-03-08 00:35:43
暖暖老师：回复糖果加醋是的，是劳务费申报的这里
2023-03-08 00:59:54
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 哭泣的电灯胆 发表的提问：
公司代扣代缴个税需要计提吗？代缴和发工资时扣款的分录是怎样的
计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 借:各种费用一社保(公司负担) 借:各种费用一公积金 (公负担) 贷:应付职工薪酬-I资 贷: 应付职工薪酬一社保(公司负担) 贷: 应付职工薪酬一公积金(公负担) 支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 应付职工薪酬一公积金 (公负担) 其他应收款一社保 (个人负担) 其他应收款一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款 支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应收款款一社保 (个人负担) 其他应收款一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税
108楼
2023-03-08 19:44:14
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黄老师-阿顶
职称：,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ 香蕉荷花 发表的提问：
你好老师 ，我公司每周五汇总 ，要给代理商发放返现佣金 因为不是我们的员工 只是代理商 我单独做 代扣代缴个税 分录要怎么做？不需要计提吧
你们可以返产品呀，这样就不涉及个税了。
109楼
2023-03-08 20:04:21
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ L. 发表的提问：
是这样的，公司开厂只有几年，前面的三个股东的工资一直不够钱没付，只发放了工人的工资。但是个税每月初公司都会代缴，月中发放员工的工资，员工的个税就正常了代扣代缴了，但股东的只代缴了，没有扣回来，这个分录要怎么做啊
你好！你是说因为没有发股东的工资，所以没有从工资扣个税吗
110楼
2023-03-08 20:28:45
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ L. 发表的提问：
是这样的，公司开厂只有几年，前面的三个股东的工资一直不够钱没付，只发放了工人的工资。但是个税每月初公司都会代缴，月中发放员工的工资，员工的个税就正常了代扣代缴了，但股东的只代缴了，没有扣回来，这个分录要怎么做啊
你好！你是说因为没有发股东的工资，所以没有从工资扣个税吗
111楼
2023-03-08 20:33:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Jessica-yl 发表的提问：
老师。社保找外公司代扣代缴一个月。。请问怎么做会计分录
借；应付职工薪酬 贷；其他应付款
112楼
2023-03-08 20:44:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！代扣代缴社保会计分录怎么做呀？
您好 缴纳的时候 借：应付职工薪酬-单位社保费 其他应收款-个人社保费 贷：银行存款 发放工资的时候 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人社保费 贷：银行存款
113楼
2023-03-13 19:27:49
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谨慎的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 老师您好！月末要计提社保吗？
2023-03-13 19:49:07
bamboo老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线月末要计提社保的
2023-03-13 20:14:07
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ smile 发表的提问：
公司社保代扣代缴会计分录如何做
借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保（个人支付部分） 支付的时候 借：应付职工薪酬——社保 贷：库存现金/银行存款
114楼
2023-03-13 19:46:12
全部回复
smile：回复宸宸老师 社保有公司支付也有个人支付的呢
2023-03-13 20:06:19
宸宸老师：回复smile1.借：应付职工薪酬——社保 （代扣的个人部分） 贷：银行存款等 2.借：管理费用——社保（公司的部分） 贷：银行存款等
2023-03-13 20:28:38
smile：回复宸宸老师 这个可以吗？更详细一点
2023-03-13 20:47:26
宸宸老师：回复smile您好，跟我写的分录是一个意思，您再看看
2023-03-13 21:02:25
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 方 发表的提问：
老师，银行代扣代缴社保的会计分录怎么做
同学你好 借，应付职工薪酬一公司社保 借，其他应付款或其他应收款一个人社保 贷，银行存款
115楼
2023-03-13 20:01:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 山中大老贼 发表的提问：
代扣代缴手续费退费的会计分录怎么做
你好，代扣代缴手续费退费，单位会把这个款项支付给申报人员吗？ 
116楼
2023-03-13 20:13:31
全部回复
山中大老贼：回复邹老师 退回公司账户
2023-03-13 20:40:23
山中大老贼：回复邹老师 每年三月底前，会递交申请（代扣代缴手续费退费申请）
2023-03-13 21:00:56
山中大老贼：回复邹老师 公司的个税系统中申请
2023-03-13 21:14:18
邹老师：回复山中大老贼你好，代扣代缴手续费退费，单位会把这个款项支付给申报人员吗？  能给个正面回复 吗 
2023-03-13 21:42:12
山中大老贼：回复邹老师 不会给申报人员
2023-03-13 22:07:45
邹老师：回复山中大老贼你好 借：银行存款，贷：营业外收入，应交税费—应交增值税 
2023-03-13 22:24:31
山中大老贼：回复邹老师 税点是百分之百6
2023-03-13 22:40:35
邹老师：回复山中大老贼你好，如果是一般纳税人，是的 
2023-03-13 23:08:29
山中大老贼：回复邹老师 查看之前人做账。没有计算销项税，有没有税务风险
2023-03-13 23:31:26
山中大老贼：回复邹老师 什么情况下不需要计算销项税
2023-03-14 00:00:12
山中大老贼：回复邹老师 什么情况下不需要计算销项税
2023-03-14 00:23:13
邹老师：回复山中大老贼你好，有税务风险。 会支付给申报人员的情况下，才不需要计算销项税额
2023-03-14 00:37:26
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 晨汐 美好时光 发表的提问：
老师，请问公司员工个人所得税代扣代缴，账务处理是什么？（计提、缴纳、扣回的会计分录。）
按图片，这个有完整的 ，你去参考下
117楼
2023-03-13 20:35:58
全部回复
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 渡口 发表的提问：
老师请教一下，红线里的内容，若签协议，还要代扣代缴个税吗？@会计学堂金老师(835983988)
你好，这个需要看合同
118楼
2023-03-14 19:28:51
全部回复
渡口：回复张伟老师 老师 合同应该有哪些约定？
2023-03-14 20:18:02
张伟老师：回复渡口你是什么业务呢？要签什么合同
2023-03-14 20:40:45
渡口：回复张伟老师 老师 是企业与内部员工签车辆租赁协议
2023-03-14 21:06:12
张伟老师：回复渡口这个下载中心有租赁合同
2023-03-14 21:18:53
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Doris杨硕 发表的提问：
老师 请问现行政府会计制度 代员工代扣代缴个税后 预算会计作了资金结存，那么决算的时候是填在哪个分类下面呢，谢谢
预算会计是收付实现制 借，行政支出 贷，资金结存 职工福利支出
119楼
2023-03-14 19:48:07
全部回复
Doris杨硕：回复陈诗晗老师 老师。但是这个不是本单位的开支 能计入职工福利支出吗 请问是否有文件规定呢 如有请给我一个文号 谢谢
2023-03-14 20:40:38
陈诗晗老师：回复Doris杨硕我给不了你文件号 你这属于工资延申的，属于福利大类
2023-03-14 21:09:26
Doris杨硕：回复陈诗晗老师 老师 我们代扣代缴的话 这个钱是在工资扣了他们的 如果做支出会不会导致虚增呢，谢谢
2023-03-14 21:35:05
陈诗晗老师：回复Doris杨硕不会，预算会计是收付实现制 你按实际收实际支付处理 不会的
2023-03-14 22:01:38
Doris杨硕：回复陈诗晗老师 好的 谢谢 老师
2023-03-14 22:13:59
陈诗晗老师：回复Doris杨硕不客气，祝你工作愉快
2023-03-14 22:34:30
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 花小蘼 发表的提问：
计提社保的会计分录，如果公司是代扣代缴的话，分录怎么做
您好，请参考，谢谢。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
120楼
2023-03-14 19:53:15
全部回复
花小蘼：回复王雁鸣老师 如果个人部分通过其他应付款科目核算的话分录怎么写
2023-03-14 20:16:22
王雁鸣老师：回复花小蘼您好，把上面的其他应收款科目改为其他应付款科目即可。
2023-03-14 20:27:00
花小蘼：回复王雁鸣老师 不用改变借贷方向吗
2023-03-14 20:39:19
王雁鸣老师：回复花小蘼您好，不用的。
2023-03-14 20:52:53
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