softbutbrave：回复佟老师 好的。谢谢老师

佟老师：回复softbutbrave不客气，祝您学习愉快！

努力努力再努力学习：回复宋生老师 差额征税是对小规模纳税人而言吗？还是说适用一般纳税人？

宋生老师：回复努力努力再努力学习您好！都可以用的，这个不分小规模还是一般纳税人

春暖花开：回复小黎老师 是申报时。是不是采用差额征税的单位，只能开普票？

小黎老师：回复春暖花开你好，建议开普票，否则取得专票还需要进行进项转出处理

金子老师：回复冲冲冲呀公司是一家劳务派遣公司，从事劳务派遣服务，适用差额计税，第二季度在税务局代开了一张专用发票。向客户收取了65264.03，其中62664.03派遣人员的工资及社保等，剩余的2600是管理费。 本期应该缴纳的增值税 =（65264.03-62664.03）/1.05*0.05 =123.81 账务处理： 1.确认公司劳务派遣服务收入 借：银行存款 65264.03 贷：主营业务收入-安保服务收入 62156.22 贷：应交税费—应交增值税 3107.81 2.确认安保服务成本 借：主营业务成本-安保服务成本 62664.03 贷：应付职工薪酬-工资、社保等 62664.03 3.取得相关工资、社保缴纳凭证时候扣税 借：应交税费—应交增值税 2984 贷：主营业务成本 2984 4.申报税款 借：应交税费—应交增值税 3107.81-2984=123.81 贷：银行存款 123.81

zmj：回复邹老师 那这个属于汇算清缴表里面要填的保险费吗？

邹老师：回复zmj你好，你是指哪个表格里面的保险费呢？  能提供一下图片吗 

zmj：回复邹老师 期间费用明细表

zmj：回复邹老师 还有调整费用的那个表里面有个保险费

zmj：回复邹老师 那个保险费主要是填哪种形式下的保险费

邹老师：回复zmj你好，建筑公司为某项目工地人工买的一揽子安全责任险 借：工程施工—间接费用，贷：银行存款  这个不属于期间费用，不需要填写在期间费用明细表里面