2333333：回复邹老师 例如原材料为1419118.82元，那么库存商品和项目商品分别如何计算

邹老师：回复2333333你好，需要知道各自领用数量才可以分配计算的

2333333：回复邹老师 我们之前会计是按照百分比计算的，项目商品85%，库存商品90%

邹老师：回复2333333你好，你之前这个比例是如何计算得来的？

2333333：回复邹老师 我也不太懂，所以就请教老师了

邹老师：回复2333333你好，需要根据各自领用数量情况计算的 比如原材料为1419118.82元，一共1000公斤，如果库存商品领用600公斤，项目商品领用400公斤 那么库存商品的材料成本=1419118.82元*600/1000 项目商品的材料成本=1419118.82元*400/1000

ZXY：回复依依老师 老师，没有明白能说说这样写的原因吗？

依依老师：回复ZXY您好 转出未交增值税是过渡性的会计科目，是应交税费-应交增值税的三级科目，进项税额，销项税额以及进项税额转出都是三级科目，那么就需要先结转到一个过渡性的科目里进行汇总。然后，再转入应交税费-未交增值税这个科目里。 进项税额是购进时产生的，因此余额是在借方，那么将进项税额的余额结转出来，就从贷方转出。其他的都是同样的道理。 记得给老师5分好评哦！

LLN：回复bamboo老师 那主营业务成本也是从哪些结转过来

bamboo老师：回复LLN请问是什么性质的企业？

LLN：回复bamboo老师 我们是做设备的

LLN：回复bamboo老师 都是直接买料生产，没有经过领料

bamboo老师：回复LLN那您有没有做库存商品科目

LLN：回复bamboo老师 有库存商品呢

bamboo老师：回复LLN那结转的时候 借：主营业务成本 贷：库存商品

LLN：回复bamboo老师 那我们是买料组装设备，那材料也只是入原材料 没有转入库存商品

LLN：回复bamboo老师 那像我这样子的，要怎么合理结转

bamboo老师：回复LLN那您产品组装完毕后 也应该转入库存商品啊 然后销售结转

LLN：回复bamboo老师 借:生产成本-直接生产成本 贷:原材料--XX 借:库存商品 贷:生产成本-直接生产成本

LLN：回复bamboo老师 老师是不是这样子来做分录 有投料生产是结转生产成本 完工在入库库存商品

bamboo老师：回复LLN对的 这样理解正确的

小兔子：回复小梅老师 就是打个比方

小兔子：回复小梅老师 那第一个月末结转成本是借主营业务成本300,贷原材料300，第二个月末结转成本是借主营业务-300，贷原材料-300？

小梅老师：回复小兔子如果材料是拿来生产产品， 是借：库存商品 贷：原材料， 如果是拿来卖的 且是主营的 ，借：主营业务成本 贷：原材料 如果是拿来卖的 非主营的 ，借：其他业务成本 贷：原材料

小梅老师：回复小兔子满意请给五星好评，祝你生活愉快哟

小兔子：回复小梅老师 那冲销和下月结转呢？

小梅老师：回复小兔子你好 我上面已经说了 请注意看

小兔子：回复小梅老师 没有第二月月末的结转

小梅老师：回复小兔子你好 都要一样的哈

小兔子：回复小梅老师 借主营业务成本-300，贷原材料-300，对吗？

小梅老师：回复小兔子你好。是的，满意请给五星好评

Genius：回复糖果老师 年末还要做什么分录？

糖果老师：回复Genius年底的会计分录处理，主要是结转本年利润、提取各项公积金，其他与平时是一样的 结转本年利润，如为盈利 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 如为亏损 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润 如果当年盈利，提取法定盈余公积（税后利润的10%） 借：利润分配-计提法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 提取任意盈余公积（根据公司章程） 借：利润分配-计提任意盈余公积 贷：盈余公积-任意盈余公积 结转利润分配科目 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-计提法定盈余公积 -计提任意盈余公积

undefined：回复冉老师 就是购进材料的数量

冉老师：回复undefined你好，这个是按照实际采购数量，也要加上